课程大纲：

第一节：税改前瞻与涉税风险解析

一、从十四五规划看税制改革

1.十四五规划中的税改内容

2.税制改革给企业带来的影响

3.税制改革背景下企业应对之策

二、企业涉税风险来源

1、从账务处理看涉税风险

2、从纳税申报看涉税风险

3、从财务报表看涉税风险

4、从发票管理看涉税风险

5、从税收优惠政策看涉税风险

第二节：企业涉税风险管理

一、金税系统下的税务预警风险

二、企业常见二十二个涉税预警风险指标分析

1、其他应收款占比较大带来的预警风险

2、预收账款占比较大带来的预警风险

3、业务收入增长与税费不符带来的预警风险

4、开票收入与实际业务不符带来的预警风险

5、未开票收入带来的预警风险

6、会计确认收入与纳税义务时间带来的预警风险

7、主营业务收入异常变动带来的预警风险

8、账面存货率过大带来的预警风险

9、企业长期亏损带来的预警风险

10、零申报与负申报带来的预警风险

11、只销售不进货带来的预警风险

12、只进货不销售带来的预警风险

13、享受税收优惠带来的预警风险

三、从日常业务入手管理涉税风险

1、提高风险防范意识

2、正规合理的规划业务

3、重视业务证据链

4、规范进行账务处理

5、合理修饰财务报表

第三节：企业纳税筹划思路与案例

一、增值税纳税筹划

1、兼营与混合销售的纳税筹划

2、重组与规划中的纳税筹划

3、转让、技术开发中的纳税筹划

4、利用行业政策进行纳税筹划

二、企业所得税的纳税筹划

1、充分利用税收优惠政策进行纳税筹划

2、业务招待费的纳税筹划

3、广告费及业务宣传费的纳税筹划

4、会议费的纳税筹划

5、职工“三费”的纳税筹划

6、固定资产加速折旧的纳税筹划