【课程大纲】

第一部分  增值税筹划特点

1.增值税纳税筹划的基础性

2.增值随纳税筹划与其他税种的联动性

（1）与增值税纳税筹划正向相关税种分析

（2）与增值税纳税筹划负相关税种分析

（3）增值税筹划与其他税种筹划的协调

第二部分  税收筹划与税务风险应对

（1）税收筹划的误区

（2）税收筹划的概念与理解

（3）税收筹划的空间有多大？

（4）税收筹划的主要方式

① 巧设公司主体进行税收筹划

② 关联企业如何进行税收筹划

③ 合同签订阶段的税收筹划

④ 经营环节的税收筹划

⑤ 费用报销环节的税收筹划

第三部分  增值税纳税筹划方法及筹划技巧

1.增值税纳税筹划环境分析

2.纳税人的身份可选择吗？一般纳税人的认定和管理过程中我们到底应注意哪些问题？

3.营业税改征增值税对纳税筹划有什么影响？

4.征税范围有筹划的空间吗？

5.税率有没有可选择性？如何让企业适用最有利的税率？

6.增值税计税方法有选择空间吗？如何实现增值税计税方法的正确选择？

7.如何理解计税依据销售额？延期付款的利息、违约金等需要计算缴纳增值税吗？

8.能不能通过不同销售方式的转化降低企业税负？

9.进项税额抵扣需要注意哪些问题？进项税额抵扣对会计核算提出了哪些要求？

10.如何进行企业采购决策的筹划？

11.增值税纳税义务发生时间有哪些具体规定？又有哪些筹划空间？

第四部分  用足税收优惠政策

（1）税收优惠政策的四大类型

① 针对企业规模的税收优惠政策

② 针对特定行业的税收优惠政策

③ 针对特定地区的税收优惠政策

④ 针对特定行为的税收优惠政策

专题一：小微企业税收优惠政策解读

专题二：高新技术企业税收优惠政策解读

（2）企业所得税的优惠政策

（3）增值税的税收优惠政策

（4）个税的税收优惠政策

第五部分  个税风险与个税筹划

（1）个税法修订对个税筹划的影响

（2）不易察觉的个税风险

① 工资与劳务费中的个税风险

② 福利费中隐藏的个税风险

③ 员工费用报销隐藏的个税风险

④ 大股东占用公司资金的个税风险

⑤ 向个人拆借资金的个税风险

⑥ 所有者权益转增资本的个税风险

专题三：个税专项附加扣除解读

专题四：年终奖的个税筹划

专题五：个税手续费返还

专题六：如何应对社保征收变革

第八部分  增值税如何进行税收筹划

（1）增值税会影响企业的利润吗？

（2）增值税筹划的方向

专题七：不能抵扣的进项税票是否要认证

专题八：增值税如何开具红票

专题九：小规模纳税人该转一般纳税人吗？

第九部分  企业所得税如何进行筹划

（1）企业所得税筹划的方向

（2）没有发票，费用如何报销

专题十：私车公用费用能税前扣除吗？

【招生对象】

企业会计、税务从业人员；中小企业老总、企业内部决策人员、财务总监、税务经理、其他管理人员。