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适用对象:
CFO、财务总监、业务总监、企业管理人员、财务管理人员、财务分析人员
课程目标:
1、重构思路,掌握一种完全新颖的经营分析思路,从战略出发,立足于企业发展阶段和商业模式, 让你的分析更切合实际!
2、掌握工具,七把小李飞刀精准直击企业经营数据全面掌握七大经营分析工具
3、从财务预警到偏差分析,系统提升诊断并改善企业经营问题的能力
4、提供优秀企业经营分析模板,实用工具入手即用
讨论:经营分析与企业管理、实际业务脱节的真正原因
第 一讲:深度认识企业经营分析的价值
一、经营分析的本质是什么?
1. 经营分析的定义和目的
2. 企业为什么要进行经营分析
1)外部环境风云变幻
2)市场环境日趋复杂
3)公司管理日新月异
二、经营分析与传统财务分析的区别
1.财务分析是CFO工程
2.经营分析是CEO工程
三、企业经营分析的立足点
1.企业的经营分析以战略为立足点
2.经营分析要结合企业所处的生命周期
3.经营分析要理解企业的经营模式
四、如何建立有效的经营分析体系?
1.外部环境分析
2.内部资源分析
3.竞争战略分析
4.财务报告分析
5.成长战略分析
6.企业风险分析
案例:台塑集团经营分析报告体系的构建与利用
工具支持:制造企业经营分析报告模板详解
第二讲:经营分析的立足点——以战略为基点
一、哈佛财务分析框架
1.战略分析
2.会计分析
3.财务分析
4.前景分析
二、经营分析如何与战略结合?
1.行业分析:盈利空间和程度
2.竞争战略分析:企业经营模式与战略目标
3.战略分析的工具应用
案例:中国五矿的战略分析思路
思考:基于所在行业,重新认识企业的商业模式
第三讲:经营分析该怎么切入?——七把“小李飞刀“
一、经营分析的7大方法及应用
1. 对比分析、发现差异
2. 二八分析、确定重点
3. 总结规律、预测未来
4. 对标分析、寻找差距
5. 因素分析、找出根源
6. 总体掌控、联动分析
7. 图解分析、一目了然
二、拓展应用:价值基础指标——EVA的应用
思考:贵公司用到了哪些经营分析方法?如何更好的将这些分析方法运用到业务分析中?
案例:某企业毛利率降低的真正原因
第四讲:经营分析怎样才能不脱离企业实际
一、企业不同发展阶段的财务分析思路
1.成长期收入分析的侧重点
2.从盈利规模到盈利能力和盈利质量的分析
3.调整期基于价值的经营分析
二、分析工具在企业中的运用
1.如何利用会计分析辨认危险信号?
2.如何定位业务板块?
3.哪些产品需要加大投资力度?
诊断:结合贵公司的发展阶段判断分析的侧重点有何不同
思考:贵公司是否通过了现金流量表的“终极考验”?
案例:针对行业的外部环境和风险预警评级体系
第五讲:如何发现并诊断企业经营问题
一、经营分析3条主线——销售数据深度挖掘
1. 产品分析
1)哪个产品需要重点管理?
2)后续的产品开发布局
2. 区域分析
1)哪个区域需要重点巡查?
2)区域的资源如何匹配
3. 客户分析
1)哪个重点客户的业绩不正常?
2)客户的分级管理怎么做?
二、经营偏差分析要点
1. 收入偏差分析
2. 成本/期间费用偏差分析
3. 上期纠偏执行效果分析及纠偏措施
三、企业财务危机的征兆判断:现金流量、利润与营业收入的组合分析
四、其他关注点:应收账款结构分析/现金转换周期分析
案例:戴尔电脑的OPM策略
思考:如何打通财务数据与业务数据的“任督二脉”?
工具支持:中国电信收入业绩分析报告模板演示
行动计划:说出你的企业经营改善措施与行动计划
第六讲:如何成为业务伙伴,彰显财务价值
一、如何了解管理层对经营分析报告的期望?
二、如何用非财的语言向管理层呈现分析报告?
1. 理解内部客户需求
2. 财务人员积极参与公司管理
3. 善用简单图表呈现分析结果
三、业务部门抱怨看不懂分析报告,如何有效翻译并传达给业务人员?
思考:你对业务的支持有哪些?未来还有哪些支持有待优化?
现场模拟:“直播”一场经营分析汇报大会
课程总结与回顾
1. 课程主要内容总结与回顾
2. 答疑解惑
财务管理实战专家
北京大学金融硕士
美国注册管理会计师(CMA)
中级会计师
现任:深圳极点股权投资基金管理有限公司 风控合伙人
曾任:广州市蓝谷智能家居股份有限公司 财总董秘
曾任:深圳市云中鹤科技股份有限公司 董事财总董秘
曾任:帝光国际(DGNG) 总部财务经理
曾任:南太集团(NTP) 管理会计师
谢老师拥有近20年的财务管理经验,分别在美国上市公司、大型民营企业等公司担任过高级财务经理及财务总监、董事会秘书,跨生产制造、批发零售、互联网等诸多领域,擅长财务管理咨询及税务筹划,帮助企业梳理股权结构,为资本运作扫清障碍,对民营中小企业的财务管理困境有很深的理解与感悟。常年担任深圳来去技术、香港瑞华集团企业财务顾问,协助企业财务合规和商业模式顶层设计,为企业股权融资数千万元。先后主导过两家公司挂牌新三板,主导过公司并购转型和企业被上市公司并购,主导过企业股权激励方案实施。为多家企业提供咨询培训服务,曾对上千份财务报表进行分析,并能现场提出企业管理改进建议,获得企业家们的一致好评。
实战经验:
▲ 广州市蓝谷智能家居股份有限公司 财务总监兼董事会秘书
负责财务管理体系构建,企业管理信息化、资金调配管控、公司治理合规、新三板挂牌及信息披露等,成功为公司申请国家高新企业,使企业享受了15%的企业所得税优惠税率,节约税金数百万,为企业申请政府补贴一年近500万,成功挂牌新三板。
▲ 深圳市云中鹤科技股份有限公司 董事、财务总监兼董秘
协助公司制订战略规划、负责财务运营及管控、经营分析与建议,全面主导公司新三板成功挂牌、公司合规治理及信息披露,主导并购行业内互联网平台公司,完成公司行业和商业模式成功转型。主导公司股权激励方案的制订和实施。为公司成功申请国家高新技术企业,使企业享受了15%的企业所得税优惠税率,为企业节税上千万。引入全面预算管理,严格把控公司应收帐款及存货,使公司的资产周转和资金管控优于同行业。
▲ 南太集团(纽交所上市公司) 管理会计师
负责公司子集团预算编制和实际执行控制,利润预测及分析,费用预算控制和费用分析,应收帐款分析、存货分析等工作。负责搭建集团全面风险管理的制度体系,设计集团全面风险管理体系的运营评价指标,打造集团全面风险管理运营模型,向公司管理层提交公司风险防控报告。为公司提供了许多有用的持续控制和降低成本的建议,有效地提高了公司的毛利和净利1-2个点(子集团年销售近50亿)。通过存货分析,有效地对公司库存进行了控制,公司存货周转天数最低时仅为12天,有效地提高了公司的资金使用效率。