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财务报表解读和分析

课程价格: ¥299

主讲嘉宾: 谢丽

课程有效期: 1年

集数: 6集

热线电话:18898361497

适用对象:

财务人员、企业管理人员

课程目标:

1、结合企业所处的行业背景来分析企业的会计政策合理性,对企业的报表质量进行初步评断;


2、学会财务报表的基本框架,解读三大报表中的基本财务原理;三大表联动分析企业潜在风险的未来前景;


3、学会研读资产负债表,了解公司财务状况,对公司的资产结构、负债结构和资本结构进行分析,看是否合理,偿债能力是是否强大,流动资金是否充足做出判断;


课程详情

案例导入:格力和美的背景分析

第 一讲:正确解读财务报表的前提

一、企业背景分析

1.PEST分析

2.行业分析和行业趋势

3.企业定位和核心竞争力

4.企业的总体战略、业务单元战略、职能战略匹配

5.财务指标与战略匹配性分析

案例分析


二、企业会计分析

1.分析企业关健会计政策和会计估计合理性

2.识别企业会计政策和会计估计对企业会计信息的影响程度

3.识别企业关联交易对会计信息的影响程度

4.识别异常利润和虚拟资产

5.从会所的更换和审计意见中识别会计信息的失真程度

案例分析


第二讲:资产负债表的解读与分析

一、真实的资产负债表解读

1.资产负债表的概念和结构

2.资产负债表的主要项目解读和形成


二、综合评估流动资产的质量

1.货币资金(真实性、合理性、是否受限)

2.应收票据(合理性、如何利用)

3.应收帐款(真实性、合理性、如何管控)

4.预付帐款(真实性、合理性、如何管控)

5.其他应收帐款((真实性、合理性、如何管控)

6.存货(真实性、合理性、如何管控、与其他表项目的关联)

7.流动性比率分析

8.上市公司案例分析


三、综合评估长期资产的质量

1.投资资产质量分析

1)短期投资

2)长期投资

2.在建工程质量分析(真实性、合理性)

3.固定资产质量分析

1)固定资产异常分析

2)固定资产利用率(生产型固定资产效能分析)

3)因定资产折旧和减值关注

4.无形资产质量分析

5.上市公司案例分析


四、负债项目的解读和分析

1.企业经营性负债分析(与流动资产关系)

2.企业经营性负债分析

3.企业负债结构安排


五、所有者权益项目解读和分析

1.所有者权益项目解读

2.投入资本解读

3.经营资本解读


六、资产负债表结构分析

1.比率分析、结构分析

2.如何提高营运效率

3.偿债能力分析

4.如何合理安排资本结构


第三讲:利润表的解读与分析

一、利润表的概念和构成

1.利润表的概念

2.利润表的构成


二、收入的质量

1.收入流量分析

2.收入结构分析

3.收入含金量分析

4.异常收入分析(包括人为操纵的动机和手法分析)


三、成本分析

1.料工费成本结构分析

2.成本差异分析

3.成本异常分析(包括人为操纵的动机和手法分析)


四、费用分析

1.费用结构分析

2.费用差异分析

3.费用异常分析(包括人为操纵的动机和手法分析)


五、发展能力分析

六、控制能力分析


第四讲:现金流量表的解读与分析

一、经营性现金流量解读与分析

1.质量分析

2.操纵可能及常见粉饰手段

二、投资性现金流量解读与分析

三、融资性现金流量解读与分析

四、企业现金流综合分析


第五讲:三张表的联动分析——透视企业经营

一、财务分析工具和方法

1.杜邦分析体系

2.EVA分析法


二、企业的偿债能力分析

1.短期偿债能力——流动性比率

2.长期偿债能力——财务结构比率


三、企业资产使用效率分析

1.现金流量分析

2.资产周转率分析


四、企业的盈利能力分析

1.与销售收入有关的利润率指标

2.与资产投入有关的利润率指标


五、企业的成长能力分析

1.资产增长率指标

2.利润增长率指标


六、财务比率分析评价标准

1.经验标准

2.历史标准

3.行业标准(平均标准、行业标杆)

4.预算标准(内部评价)

案例分析


第六讲:财务分析助力经营管理

一、财务分析如何运用于业绩改善

1.财务杠杆:企业为什么要负债经营

2.资产利用效率分析

3.投入资本报酬率的衡量


二、财务分析如何运用于管理决策

1.财务指标管理的解释

2.通过财务分析发现企业价值的成长空间


三、投资决策中的财务报表分析

1.收购兼并中的财务报表分析

2.风险管理中的财务报表分析


四、财务分析应用于经营业绩改善

课程总结与回顾

1.课程主要内容总结与回顾

2.答疑解惑

授课老师
谢丽 美国注册管理会计师

财务管理实战专家

北京大学金融硕士                                    

美国注册管理会计师(CMA)

中级会计师

现任:深圳极点股权投资基金管理有限公司 风控合伙人

曾任:广州市蓝谷智能家居股份有限公司 财总董秘

曾任:深圳市云中鹤科技股份有限公司 董事财总董秘

曾任:帝光国际(DGNG)  总部财务经理  

曾任:南太集团(NTP)  管理会计师


谢老师拥有近20年的财务管理经验,分别在美国上市公司、大型民营企业等公司担任过高级财务经理及财务总监、董事会秘书,跨生产制造、批发零售、互联网等诸多领域,擅长财务管理咨询及税务筹划,帮助企业梳理股权结构,为资本运作扫清障碍,对民营中小企业的财务管理困境有很深的理解与感悟。常年担任深圳来去技术、香港瑞华集团企业财务顾问,协助企业财务合规和商业模式顶层设计,为企业股权融资数千万元。先后主导过两家公司挂牌新三板,主导过公司并购转型和企业被上市公司并购,主导过企业股权激励方案实施。为多家企业提供咨询培训服务,曾对上千份财务报表进行分析,并能现场提出企业管理改进建议,获得企业家们的一致好评。


实战经验:

▲ 广州市蓝谷智能家居股份有限公司  财务总监兼董事会秘书

负责财务管理体系构建,企业管理信息化、资金调配管控、公司治理合规、新三板挂牌及信息披露等,成功为公司申请国家高新企业,使企业享受了15%的企业所得税优惠税率,节约税金数百万,为企业申请政府补贴一年近500万,成功挂牌新三板。

▲ 深圳市云中鹤科技股份有限公司  董事、财务总监兼董秘

协助公司制订战略规划、负责财务运营及管控、经营分析与建议,全面主导公司新三板成功挂牌、公司合规治理及信息披露,主导并购行业内互联网平台公司,完成公司行业和商业模式成功转型。主导公司股权激励方案的制订和实施。为公司成功申请国家高新技术企业,使企业享受了15%的企业所得税优惠税率,为企业节税上千万。引入全面预算管理,严格把控公司应收帐款及存货,使公司的资产周转和资金管控优于同行业。

▲ 南太集团(纽交所上市公司)  管理会计师

负责公司子集团预算编制和实际执行控制,利润预测及分析,费用预算控制和费用分析,应收帐款分析、存货分析等工作。负责搭建集团全面风险管理的制度体系,设计集团全面风险管理体系的运营评价指标,打造集团全面风险管理运营模型,向公司管理层提交公司风险防控报告。为公司提供了许多有用的持续控制和降低成本的建议,有效地提高了公司的毛利和净利1-2个点(子集团年销售近50亿)。通过存货分析,有效地对公司库存进行了控制,公司存货周转天数最低时仅为12天,有效地提高了公司的资金使用效率。 

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