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制造业各环节税务风险及应对

课程价格: ¥299.0

主讲嘉宾: 李芝

课程有效期: 一年

集数: 8集

热线电话:18898361497

适用对象:

税务经理、财务办税人员等

课程目标:

通过该课程学习,学员可以获得以下收益: 1、制造业投资与筹资环节各税务风险及应对 2、制造业研发加计扣除政策解析及风险应对 3、制造业采购与付款环节各税务风险及应对 4、制造业生产与存货环节各税务风险及应对 5、制造业销售与收款环节各税务风险及应对 6、制造业用工与工薪环节各税务风险及应对

课程详情

课程背景:

制造业是实体经济的基础,是一个国家经济社会发展的根基所在。“十四五”规划明确提出要“深入实施制造强国战略”、“保持制造业比重基本稳定”,这充分说明制造业在中国经济的重要作用。制造企业的投资、研发、采购、生产、销售、用工等环节都是为企业创造价值的关键环节,为合法合规解决制造企业经营过程中出现的各类痛点问题,降低税务风险,我们特举办本次培训。


课程对象:

税务经理、财务办税人员等


课程目标:

通过该课程学习,学员可以获得以下收益:

1、制造业投资与筹资环节各税务风险及应对

2、制造业研发加计扣除政策解析及风险应对

3、制造业采购与付款环节各税务风险及应对

4、制造业生产与存货环节各税务风险及应对

5、制造业销售与收款环节各税务风险及应对

6、制造业用工与工薪环节各税务风险及应对


课程大纲:

第一部分:制造业投资与筹资环节各税务风险及应对

1、选择注册不同类型的企业,税负各不相同应知晓

2、企业逾期没有实缴注册资本,银行借款利息不能扣

3、非货币性资产出资,如何优化出资流程

4、如何通过“技术成果”投资入股实现税务优化

5、以房地产进行投资入股,有何涉税风险,怎么缴税

6、创投企业、天使投资人,税收优惠莫忘享受

7、投资人投资前应知晓哪些 “税收优惠地”税收优惠

8、境外、境外法人股东、自然人股东,分红纳税有何差异

9、不同类型借款税前扣除规范要求(资本化借款、金融机构借款、非关联方企业借款、关联方借款、个人借款、股东从企业借款、投资未到位时的借款、无偿资金拆借)


第二部分:制造业研发加计扣除政策解析及风险应对

案例:2021年年报A股所有上市公司共实现研发费用12324.86亿元,同比增长26.56%

案例:某创业板上市公司2021年研发费用加计扣除节税600多万。

一、研发加扣之道

(一)什么是加计扣除?

(二)尽享研发加扣税收红利神器:国家税务总局《研发费用加计扣除政策执行指引(1.0版)》

1、允许加计扣除的费用

2、不适用加计扣除的行业

3、研发费用加计扣除8个核算要点

4、研发费用加扣备案和申报管理的11个关键问题

二、研发加扣之术

(一)研发加扣的八把金钥匙

1、会计核算要做好

2、3个口径要熟记

3、七类一般不适用(七类一般的知识性、技术性活动)

4、失败研发可享受

5、盈利亏损都可扣

6、界定费用化或资本化

7、“放管服”不能随意扣(扣除备案流程)

8、部门配合很重要

(二)研发加扣的四个关键点

1、关键点一:厘清概念,看准前提

2、关键点二:聚焦重点,尽享红利

3、关键点三:掌握口径,精准扣除

4、关键点四:扣除备案要合规 纳税申报要准确

三、科技型中小企业研发加扣

1、科技型中小企业加扣政策

2、科技型中小企业的标准

3、科技型中小企业评价指标

4、科技型中小企业的认定方式

5、科技型中小企业可以直接认定的情形

四、制造业研发加扣新政

1、主体判定:是否所有制造业企业均可享受100%加计扣除优惠政策?

2、口径判定:制造业业务收入占收入总额的比例达到50%

3、时间判定:预缴享受加计扣除时间

五、研发加扣申报实务

1、年度汇算纳税申报时研发费用的归集填报

A107012表 《研发费加计扣除优惠明细表》

A107010表 《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》

2、“放管服”背景下研发加扣备案资料留存注意事项

3、科技型中小企业纳税申报

4、财税〔2018〕64号:委托境外研究开发费用税前加计扣除

六、大数据视角下内外兼修防范加计扣除税务风险

高新技术企业研发费用加计扣除违规案例

内功:

工欲善其事 必先利其器:熟悉研发加扣的政策规定

风险防范的保护伞:研发加扣全程留痕,做好内控管理。

外功:

以数治税大时代,正确 “申报”,安全尽享研发加扣红利。


第三部分:制造业采购与付款环节各税务风险及应对

1、采购时未取得发票如何应对

2、不同发票价格及发票类型对税负的影响

3、合同价格与付款条件与税收的勾稽关系,发票、纳税如何规范管控

4、不同情形下的“违约金”“赔偿金”相关涉税问题分析

5、所谓“三流合一”有没有政策依据?如何规避虚开风险

6、明明很规范,为什么收到的却是“失控发票”,如何应对


第四部分:制造业生产与存货环节各税务风险及应对

1、加速折旧不一定可以享受最大优惠,加速折旧如何从整体上统筹安排

2、厂区的围墙、道路、绿化并入房产原值,公司的税就会多交

3、与固定资产大修有关的涉税问题

4、容易忽视的房产税:房屋毁损停用企业还在一直交房产税

5、研发费用加计扣除中的资产折旧与会计处理差异,当心多缴税

6、公司存货损失、资产损失,如何实现税前扣除


第五部分:制造业销售与收款环节各税务风险及应对

1、公司的广告到底该如何投放不会多交税

2、公司如何安排“业务招待费”开支可以使税负更低

3、如何正确理解和把握手续费、佣金的概念、范围与申报

4、销售“坏账”损失企业所得税如何申报

5、促销方式“买一赠一”如何缴税,如何开票

6、销售退货与折让税务如何处理


第六部分:制造业用工与工薪环节各税务风险及应对

1、非上市公司、上市公司、新三板公司股权激励纳税有何差异

2、企业年终奖、月度季度奖金如何发放可以实现个税优化

3、私车公用、员工福利等个人所得税风险及应对

4、对表现优秀的员工提供免费旅游涉税风险

5、企业聘用不同身份的员工,税收优惠一定不能忽视

6、离职所得的个税问题对比分析(解除合同、离退休、退休再任职、提前退休、内部退养等)

授课老师
李芝 注册会计师、税务师、中级会计师

注册会计师、税务师、中级会计师

深耕财税领域12年

曾任:长沙众泰汽车工业有限公司成本主管

曾任:湖南省中税网天一税务师事务所项目负责人

曾任:长沙开元仪器有限公司财务经理

擅长领域:精通制造行业成本管理、会计核算、税务筹划等财税问题。

李老师深耕财税行业12年,曾担任多家大型企业财务经理/总监,拥有扎实的理论和财税实操经验,尤其精通制造行业各类财税问题,曾任职于长沙众泰汽车工业有限公司成本主管,湖南省中税网天一税务师事务所项目负责人,长沙开元仪器有限公司财务经理。曾参与某企业重大资产重组项目,通过构建新交易模式节税500万。



主讲课程:

《非财务人员的财务管理》

《高新技术企业认定及申报表填报》

《研发费用加计税收政策深度解析及实操应用》

《企业所得税年度汇算清缴申报表填报》

《制造业各环节税务痛点及应对》

《企业纳税信用等级评定及信用修复》

《企业股权激励与税收筹划应用》

《优化股权管理与完善公司治理》

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