【课程缘起】

当今，多数企业利润微薄甚至亏损，面对内外部的压力，企业家们无所适从。

《利润空间—降本增效系统》透过“经营提升毛利，管理达成净利”做到销售最大化与成本最小化。通过“砍宽度、做深度、测速度、抗风险”实现企业持续盈利。

方案班课程直接剖析企业利润表，找出影响公司利润的关键因素，通过“增效”与“降本”提升企业利润率。方案班课程的研究成果已应用实践于多家知名企业，实现年度降本增效过亿元。

【课程收益】

一.现场依据本企业财务报表制定“年度降本增效>5%执行目标”、“年度降本增效>5%实施方案”。

二.问题是训练大纲，老师是改善教练。通过咨询老师深入了解企业财务管控与运营管控的难点与冰点问题，对学员实施精准的训练，有效解决企业利润突破的9大难题：

难题1.每年制定的利润目标很难达成，对业绩目标管控没有系统的方法。

难题2.对“产、供、销、人、发、财”全价值链降本增效没有清晰认知。

难题3.不懂得运用研销协同、产供协同、业财协同的方法确保增收节支。

难题4.不知道运用系统、专业、自主三级改善突破瓶颈，实现开源节流。

难题5.经管层看不懂财务报表，老板靠感觉做经营，高管凭经验做管理。

难题6.管理层厘不清运营报表，日报、周报、月报对管理没有支撑作用。

难题7.降了成本却没有提升利润，业务运营数据无法承接公司财务数据。

难题8.如何激励员工 “要我降本”变为“我要降本”没有具体解决策略。

难题9.没有系统方法改善净利润率、资产周转率、资金杠杆率提升ROE。

【训练特色】

1、体验教学：由咨询导师引导及带领学员现场操作、体验与交流。课程各章节均采用“六个一”训战模式：一个目标、一条语录、一个案例、一次交流、一张表单、一次落地；以此确保培训成果。

2、分组活动：8-10人一组进行研讨与演练。请每家参训企业自备3台笔记本电脑，现场设计本企业降本增效执行方案，让学员带着执行方案回到企业实践。

3、实战为本：大量案例剖析和现场演练，拥有实例，就有实力。导师讲授与学员动手的时间比例大致为6:4，充分体现实战为本的方案班宗旨。

4、实用为先：真正的咨询式训练，对学员进行通关考核，包括：作业完成通关、作业评审通关、蓝本方案通关、课后行动计划通关。一次训练，得到类似咨询的核心成果。

【课程内容】

一、目标降本增效

1.降本增效六维驱动系统解读

2.构建降本增效业财融合组织

3.剖析财会数据识别改善空间

 案例：某集团财务报表二次分解

4.剖析管会数据识别成本动因

 案例：某集团管会报表锁定浪费

5.降本增效杜邦分析法应用

6.降本增效>5%目标拟定与分解

实操：公司降本增效目标制定

 实操：部门降本增效目标分解

7.降本增效目标100%达成策略

 实操：降本增效蓝本方案制定

 实操：三阶降本增效改善立项

8.降本增效四项驱动激励机制

 案例：某集团降本增效激励方案

◆降本增效项目推行组织结构图

◆公司级降本增效目标分解表

◆部门级降本增效三层目标管控表

◆降本增效三级改善里程碑计划

◆降本增效目标达成蓝本方案

◆降本增效奖金提取计划

1.结合公司年度利润目标、年度经营预算与财会报表、管会数据，制定出公司级与部门级降本增效目标管控表。

2.识别影响公司盈利能力的问题和指标，梳理出增效、降本的三阶改善项目（系统改善、专业改善、自主改善项目）。

3.了解降本增效六维驱动系统，掌握从“定组织、看数据、立目标、做管控、增销量、 降成本”等六个维度100%达成公司年度降本增效目标。

4.掌握降低成本但不增长利润的解决策略，以终为始目标管控。

二、营销创收增效

1.营销创收增效对降本的巨大贡献

2.营销创收增效要分析的关键数据

3.研销协同促进增量增效

 案例：某集团研销协同前强后通

4.商品规划精准立项开发

5.提升优质客户内部占有率

6.改善高毛利业务与低毛利产品

 案例：某集团业务组合优化

7.营收增长策略新客户开拓

8.营收增长策略老客户挖掘

9.营收增长过程日清周结管理

◆营销管理关键数据分析模型

◆研销协同降本增效十步法

◆LTC销售管道体系建立

◆销售最大化Top Sales四会能力提升

◆销售最大化销量提升六大突破策略

◆解决方案销售过程管控四步法

1.懂得分析营销创收增效的关键数据，透过数据看本质，透过本质做增效。

2.了解营销增量增效对降本降费的巨大贡献和内在逻辑，通过增量增效促进降本降费，通过降本降费支撑增量增效。

3.运用研发与销售协同的工具实现产品的好卖与卖好，从而实现产品毛利率的增长。

三、材料降本增效

1.材料降本增效要分析的关键数据

2.影响材料成本的五大核心要素

3.减材料定额降材料成本的重点

 案例：某集团研采协同精减SKU

 案例：五化设计调优材料结构

4.减材料价格降材料成本的核心

 案例：某集团运用VE替代降本

 案例：某集团商务谈判六大步骤

5.减材料损耗降材料成本的关键

 案例：批次单结降材料损耗

6.减物流费用降材料成本的焦点

 案例：大、中、小物流三级改善

7.减库存费用降材料成本的主旨

 案例：战略库存改善资金占用

 案例：周期库存改善运营效率

◆材料成本关键数据分析模型

◆研发VE/VA、DFC、DFMA等工具应用

◆采购降本增效4.0模型

◆战略采购分析模型

◆供应商采购成本分析表

◆物料损耗成本分析表

◆材料利用率提升模型

◆库存资金占用数据分析模型

◆物流改善勘察表

1.掌握通过材料成本五减法（减定额、减单价、减损耗、减物流费用、减库存资金占用）降低材料成本。

2.运用研采协同（研发与采购），采质协同（采购与质量）削减料号、调优供应商，从而实现在源头降低材料成本。

3.了解运用采购降本增效4.0模型、科尔尼博弈采购降本16个策略降低采购成本。

4.掌握运用VMI、ABC、JIT、Kanban、Forecast等工具和方法降低库存资金占用成本。

四、人资降本增效

1.人资降本增效要分析的关键数据

2.人力资本增量与存量指标

 案例：某集团人效窗关键指标库

3.人资降本增效“三比”问题分析

 案例：业务增长人数不增长

4.人资降本增效“三控”压缩费用

 案例：宏观控制的三个指标

 案例：中观控制的四项措施

 案例：微观控制的三个重点

5.人资降本增效“三改”提升人效

6.间接人工成本分析与改善

 案例：组织优化简单为霸

7.直接人工成本分析与改善

 案例：四大技术效率突破提升

◆人资成本月报分析表

◆人力资本利润表

◆人力资本损益表

◆人力资本流量表

◆人效窗”关键指标库

◆人效提升“三观控制”架构图

◆人效提升训练1岗4表

◆人效改善10张报表

1.透过对总体人工成本、直接人工成本、间接人工成本的分析，掌握企业人工成本的状况，制定人工成本改善的目标和策略。

2.通过人效数据分析指导对人员合理配置，持续优化人效指标提升组织效能。

3.掌握人工成本改善的工具和方法，实现人力资本增量指标与存量指标的全面改善。

五、运营降费增效

1.费用控制对利润的重要作用

2.费用控制财务的核算与监督

案例：避免重预算轻分析

3.保持核算口径和预算口径一致

4.费用控制业务的职责与考核

案例：构建费用率预警机制

5.制造费用降低的关键措施

案例：技改节能，管理降耗

6.研发费用控制的有效诀窍

案例：关注项目计划与流程

7.管理费用控制的重要方法

案例：严格预算，限额控制

8.销售费用控制的核心策略

案例：费用最小化收入最大化

9.财务费用控制的主要方式

案例：规则性与成本性管控

◆预算与实际费用对比表

◆制造费用会计科目与控制方案

◆研发费用会计科目与控制方案

◆管理费用会计科目与控制方案

◆销售费用会计科目与控制方案

◆财务费用会计科目与控制方案

1.费控管理直接影响企业的经营成果，直观反映企业的财务状况。通过控制、改善制造费用、研发费用、管理费用、销售费用、财务费用提升企业利润率。

2.企业费用管理的核心不仅是降费用，更要让费用使得收入最大化；通过区隔策略性与非策略性费用，让费用更好支撑企业增量增效。

3.透过年度经营目标、年度经营计划、年度全面预算、年度绩效考核的内嵌联动，做到费用最小化，业绩最大化。

六、业财融合系统

1.财务系统四级进阶的典型特点

2.管理会计业务损失财务数据化

 案例：一本降本增效操作手册

3.建立财务闭环的降本增效报告

 案例：降本增效月度总结报告

 案例：降本增效年度总结报告

4.完善财会主导的正向降本系统

5.健全管会主导的反向降本系统

 案例：某集团管理会计月报

 实操：管理会计科目、月报编制

6.推动降本增效数据IT集成

 案例：降本增效IT集成构建

◆降本增效结构地图

◆浪费损失地图

◆降本增效图表卡

◆管理会计月报表

◆全面预算科目表

◆利本量分析模型

◆月度降本增效总结报告

◆年度降本增效总结报告

1.懂得如何建立以财务会计为主导的正向降本增效系统（目标成本、标准成本、全面预算）。

2.懂得如何建立以管理会计为主导的反向降本增效系统（管理失败成本、过程损耗成本）。

3.规范降本增效原始数据、管理数据、财务数据的归集、分析与运用。

4.运用管理会计的工具和方法全面管控和改善人工成本、材料成本、制造费用、研发费用、管理费用、销售费用、财务费用。