第 一讲：对内部控制的重新认识

一、企业内部控制概述

1、 什么是内部控制

2、 企业为什么要进行内部控制

3、 谁对内部控制具体负责

4、 内部控制有哪些局限性

5、 内部控制如何降低风险

6、 是否所有的风险都需要控制

二、内部控制五要素

三、内部控制的设计

四、内部控制的评价

五、舞弊产生的原因及预防

1、 舞弊产生的原因

2、 舞弊产生的预防

第二讲：内部控制的建立和执行

一、企业是否需要专门设立一个内控部门

二、内控部门人员到底是做什么的

三、内部控制体系建立与执行阶段

1、 如何确定和分解目标

2、 如何识别风险

3、 如何建立控制政策：二维图、流程图、文字描述

4、 如何有效执行内部控制

5、 如何监督内部控制的执行状况  

第三讲： 内部控制的实质——风险管理

一、全面认识不确定性与风险

一、企业风险概述

1、 企业风险的含义

2、 企业面临的主要风险类型

二、企业风险管理

1、 企业风险管理的内容

2、 企业风险管理的总体目标

三、如何识别和评估企业风险

1、 风险识别和评估

2、 风险识别、评估与应对技术

四、针对风险可采用哪些风险对策

第四讲：怎样实施有效的控制活动

一、控制活动的方法

1、 手工控制与自动控制

2、 预防控制与发现性控制

二、内部控制活动的措施

1、 不相容职务分离控制

2、 授 权审批控制

3、 财产保护控制

4、 预算控制

5、 绩效考评控制

6、 运营分析控制

7、 建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制

三、有效的控制活动的主要工具

四、怎样提供有效的控制信息

1、 建立信息与沟通制度

2、 信息与沟通的关键环节

3、 建立健全有效的控制信息沟通渠道

五、IT如何让内部控制更有威力