课程大纲

一、税收筹划的相关知识

税收筹划的动力机制

降低税收成本

实现涉税零风险

获取资金时间价值

税收筹划的本质：事前性、合规性、可行性

税收筹划的主要内容

合理避税

合法节税

税负转嫁

税收筹划的基础

相关税收法律知识

相关会计基础知识

风险评估与防范

二、税收筹划的平台及技术手段

价格平台：转让定价的运用

优惠平台：税收优惠的运用

漏洞平台：政策遗漏的运用

空白平台：政策未规定的运用

弹性平台：幅度的运用

规避平台：临界点的运用

技术平台：减、免、退、抵免的运用

三、税收筹划的策略技巧及案例分析

流转税的税收筹划及案例分析

增值税：纳税人身份、分散经营等

关税：完税价格、保税制度等

所得税的税收筹划与案例分析

企业设立：公司类型、设立地点的选择等

投资和融资：资金拆借、租赁等

销售环节：产品价格、销售返利等

内部核算：存货计价、固定资产折旧、无形资产摊销等

股权投资：成本法、权益法、金融资产等

新所得税法及实施条例：居民和非居民、应纳税所得额、应纳税额、税收优惠、反避税、过渡期

新所得税法对税收筹划的影响：企业身份、适用税率、优惠条件、税前扣除

个人所得税的税收筹划与案例分析

工资薪金：工资与劳务的转化等

劳务报酬：分次、分项等

财产、行为税的税收筹划与案例分析

印花税：合同金额、人数等

契税：房屋购买、土地权属等

土地增值税：增量、收入、成本等

综合案例分析

四、最新税收法规政策的变化

流转税：增值税、营业税

进出口税收：出口退税、关税

企业所得税：新税法下的相关文件

行为财产税：房产税、土地使用税等

综合税收政策和税收征管

增值税转型对企业的影响