课程大纲

一、 引言

财务的目标： 记账只是手段，管理控制才是目的； 财务与其它部门的关系。从财务管理的角度重新审视资产负债表；从财务管理的角度重新审视损益表

企业财务分析的核心思路：1个起点：市场； 3大方面的运作：花钱、占用钱、占用谁的钱。2大结果：风险和回报的平衡

二、 营运资本分析——有效控制资金效率及风险

国际先进的营运资本分析方法

为什么公司会遇到资金周转危机？如何应对？

经济危机时期营运资本管理重点

运用营运资本进行财务报表的详细分析

实用工具——营运资本EXCEL自动分析表格

主营业务及非主营业务营运资本分析

不同产品的营运资本分析

三、 财务比率分析方法——有效提升管理效率、控制经营风险

企业关键财务指标的管理含义

通过财务比率分析并改善企业运作

信用控制指标：信用风险控制与销售拓展

存货控制指标：存货的管理

财务杠杆——负债经营的效率及风险控制

不同利润层次的决策作用

ROCE, ROA, ROI, ROE

综合分析：怎样产生理想的投资回报？

EVA：企业在创造财富还是在毁灭财富——企业价值风险控制

财务比率综合运用

杜邦分解及财务比率金字塔

财务比率指标自动分析表格

财务报表综合解读：综合运用财务指标透视公司运作

四、 现金流量表分析——现金风险控制

现金流量表的关键编制逻辑

企业的3大现金活动分析

从不同现金活动之间的关联关系看企业运作及风险

从现金流量表各种比例关系看企业运作及风险

现金流量表数据同资产负债表、损益表数据的结合分析

经营活动流量的直接法和间接法的管理分析作用

五、 股东回报系统的6环分解

利润回报：少花钱，多赚钱！

加速周转：少占用钱，多收钱！

融资策略：占用谁的钱？

利息成本：占用银行钱的成本！

营业外事件：非正常因素的影响！

社会成本：合理纳税