课程大纲

   第一部分：税改新政解读与老板必备财税规划思维一、近年来税收政策改革概述

1、国内外税改关键词；2、两会后最新税收政策动态；3、下一步税收政策改革研判；4、热点分析：企业如何应对并把握税收政策改革背后的趋势？二、老板必备的财税规划思维1、老板必备的六大财税规划思维；2、老板财务规划的三重境界和其中潜藏的风险 第二部分：集团架构搭建和企业个体注册时的税务筹划一、实行注册资本认缴登记制1、实行注册资本认缴登记制（抽逃资金的风险）；2、企业信息公示制度改革对多套报表的影响；3、注册资本认缴制度账务处理、涉税事项（案例分析）；4、企业认缴制下债转股风险应对及规避；5、税务局2021年开展个人股权转让合规检查二、筹建活动中的账务处理与税务处理1、集团顶层搭建时要考虑的战略目标和税务筹划；2、个体注册时要考虑的税收问题；3、子公司、分支机构的设立选择；4、母子控股企业间如何实现利润的转移或补亏而不产生税收风险；5、资产或股权母子间划转实现资源优化配置的同时如何实现税负的；6、母子公司之间人员互派相关用工成本的承担主体的正确选择；7、如何利用公司的合并实现企业利益最大化；8、利用收购股权与收购资产的税负差异实现资产的转移；9、税控制度的重置可以确保企业经营管理的规范

第三部分：夯实内制，规避增值税的涉税风险

一、销项发票的涉税风险分析

1、风险防范：纳税义务发生时间不准面临的税务风险；2、视同销售处理不当；3、价外费用处理不当；4、兼营与混合销售处理不当；5、未确保销售收入完全性

二、进项发票的涉税风险分析

1、抵扣凭证有哪些？有什么要求？风险防范：扣除凭证的真实性和时效性；风险防范：常见扣除凭证的税务风险把控点；2、哪些业务不能抵你抵了；3.、哪些业务能抵你却没抵；4、哪些进项可以一次性抵，你却分期抵；5. 该退的税有没有申请退

三、各种具体常见费用发票等涉税问题分析

1、业务招待费等涉税问题分析；2、公司经常与客户一起出差考察业务,客户的一些机票等费用是否允许税前扣除?3、公司业务人员出差时，填列出差的误餐补助一般都没有发票，对于此项是否一定需要取得餐饮发票才可以列支？如果没有餐饮发票，是否可以凭公司制定的规章制度填列报销？4、会议费、培训费的税务处理；5、会议费用和培训费用的纳税筹划要点；6、这一类发票成为每年税务稽查的重点；7、劳动保护费涉税问题解析；8、职工福利费的会计处理与纳税调整；9、职工餐饮食堂买菜没票如何处理

四、企业借款涉税风险把控

1、借款费用会计准则与税法比较分析与纳税调整；2、企业所得税若干问题的公告；3、借款利息应注意的事项；4、企业支付的小额贷款公司利息费用扣除问题处理；5、企业向个人借款实务问题；6、资金池的运用可以优化企业内部融资的税负成本；7、统借统还的运用在融资上将节约税负；8、视同销售业务如何判断；9、支付利息应取得发票的问题；10、一般企业向银行借款，需要缴纳印花税吗？；11、一般企业向一般企业（个人）借款需要缴纳印花税吗？12、集团财务公司与关联企业借款合同需要缴纳印花税吗？

第四部分：未雨绸缪，企业所得税风险自查与防范

一、企业所得税各项风险

1、收入确认的原则风险防范：不同情况下收入类型的对比分析；2、企业准予在计算应纳税所得额时扣除的内容；3、常见扣除事项的税务风险；4、扣除凭证的税务风险，风险防范：企业的开票项目与经营范围的关系；5、优惠事项的税务风险，风险防范：优惠政策首次实行超额累进税率；6、研发费用如何合理地的加计扣除？7、企业所得税有哪些风险指标分析；8、所得税汇算清缴过程中费用扣除的注意事项。

二、所得税汇算无发票支出风险检查与应对

1、国税总局：汇算清缴再出新规定！资产损失不再报相关资料了！2、资产损失税务检查与风险防控；3、企业所得税法的证据链问题；4、国家税务总局政策解读小额零星经营业务相应可按新的标准判断  ；5、区分证据类型：内部证据和外部证据；6、企业哪些票据问题会存在税务风险？；7、白条收据税务风险应对；8、实务问题解答

第五部分：降低成本，个人所得税及社保纳税筹划

一、新税制的变化

1、“分类与综合”所得税制并行；2、六项专项附加扣除+个人所得税APP；3、个人所得税税务筹划

4、利用税率极差降低个人所得税的税负；5、利用工资降低个人所得税的税负；6、常用个税方案简介-管理层及其他高薪酬人员

二、社保归一税务

1、不缴纳社保费用的后果；2、如何降低企业社会保险费用；3、劳务公司社保费用风险规避方法

4、如果税务局让补缴原来的社保怎么办？5、定了！社保税征基数不变，不会集中清缴；6、特殊用工人员社保及个税处理；7、界定好不交社保的几种情况

第六部分：企业面对金税四期，银税联网，社保入税，银行分类账户应如何应对

1、金税三期的功能，对发票的要求；2、什么是纳税评估? 3、什么是税务稽查？（如何应对？实际案例分析） ；4、国家税务总局重点稽查对象有四类。5、劳务公司成重点稽查对象；6、企业自身哪些行为会带来涉税风险？ 7、因逃避缴纳税款违法行为带来的涉税风险；8、专票电子化政策要点及应对策略9、企业注销时必须要查3年账吗？注销新规定：即日起，企业注销就按这个来！10、金税四期要来了！这10条红线千万别碰，老板和会计都要知道课程总结与回顾

1. 课程主要内容总结与回顾

2. 答疑解惑