课程大纲：

　　☆税务筹划问题解惑
　　1、什么是真正意义上的税务筹划
　　案例1：税务筹划就是把老板送进“号”里的筹划？
　　2、税务筹划包含的内容
　　案例：大型税务筹划实战案例展示
　　3、税务筹划的空间所在
　　4、税务筹划的意义
　　案例：税务筹划是否合法？与偷税漏税的区别？
　　案例：从刘晓庆偷税案看税务筹划的意义
　　案例：从民营企业“原罪”豁免看税务筹划的前瞩性
　　5、2005避税与反避税的重点
　　纳税人评估办法、预约定价推行与纳税心态的转变
　　6、税务筹划实务中的心得体会分享

　　☆税务筹划实用方法与实操技巧
　　一、小企业实用筹划方案
　　1、税基、税率改变法
　　案例：如何利用转让定价进行税务筹划
　　2、采购避税法
　　案例：变更材料计价筹划
　　3、融资节税法
　　案例：借款or投资，哪种更合算？
　　4、纳税时间改变法、
　　案例：改变收款方式节税
　　5、机构设置法
　　6、纳税身份选择法
　　案例：一般纳税人好还是小规模纳税人身份好？
　　案例：代征税好还是查帐征收好？
　　案例：个体好还是公司好？
　　案例：分公司好还是子公司好？
　　7、政策优选法
　　案例：如何利用模糊性、选择性条文节税
　　8、临界点筹划法
　　案例：上半年开业好还是下半年开业好？
　　9、合同条款变更法
　　10、折旧与亏损报备法
　　二、大中型企业实用筹划方案
　　1、合作模式变更法
　　案例：变更协议节税法
　　案例：代收费用该不该并入房价一并纳税？
　　2、股权重组法
　　案例：变资产转产为股权转让节税法
　　3、亏损弥补法
　　案例：利用收购亏损企业节税
　　4、经营地址选择法
　　5、优惠政策利用法
　　6、资本弱化避税法
　　7、延期纳税避税法
　　8、再投资避税法
　　9、租赁避税法
　　10、出口退税避税法
　　11、电子商务避税法
　　12、光环保护法

　　☆国际税务筹划的开展与案例分析
　　1、中国企业国际化中税收安排
　　◆延伸视野，利用国际间税率差节税
　　2、某知名跨国公司国际跨境税收安排实战案例分析
　　3、利用BVI公司节税
　　☆主要税种筹划技巧与案例分析
　　1、企业增值税筹划
　　案例：利用纳税人身份差别节税
　　案例：轻松降低12％增值税负解秘
　　案例：通过挂靠免征增值税项目筹划
　　案例：出口退税四种方式哪种对企业更有利？
　　2、企业营业税筹划
　　案例：改变合作形式筹划
　　案例：通过营业额项目进行纳税筹划
　　案例：通过分包合同筹划
　　案例：利用境外子公司筹划
　　3、企业所得税筹划
　　案例：合理递延或降低收入
　　案例：加大费用等税前扣除项目金额
　　案例：利用差别税率
　　案例：分摊管理费，均衡盈亏节税
　　案例：利用亏损抵补节税
　　案例：利用优惠政策节税
　　4、个人所得税筹划
　　个人所得税的纳税规定
　　案例：个人身份认定的避税筹划
　　案例：分次申报的避税
　　案例：扣除境外所得的避税案例
　　案例：减除费用的避税案例
　　案例：工资化福利的避税案例
　　案例：劳务报酬化工资的避税案例

　　☆税务稽查的应对技巧
　　◆税务稽查权利的划分
　　◆常用的稽查方法
　　◆税务稽查的心理战术
　　◆不同稽查阶段的应对技巧
　　◆对税务处理决定书的分析与应对

　　☆大型税收筹划综合案例点评
　　☆问题交流与讨论