一、COSO框架和萨奥法案介绍

1、COSO框架介绍

1.1  COSO是什么

1.2  COSO 2013《内部控制-整合框架》“五要素” 介绍

1.3  COSO2013版的改变

1.4  COSO内控逻辑框架

1.5  COSO 2004《风险管理—整合框架》“八要素” 介绍

1.6  两个框架的对比和融合

2、《萨班斯·奥克斯利法案》

2.1 404条款介绍

2.2 302条款介绍

2.3遵循法案必须采取的行动

2.4合规性检查内容

2.5合规性评价流程框架

3、美国《反海外贿赂行为法》

二、 内控规范解读

1、中国内控体系的整体框架

1.1  2008年五部委《内部控制基本规范》

1.2  2010年五部委《内部控制配套指引》

1.3  2012年财政部内部控制问题解释

2、中国企业内部控制实施时间表

3、COSO框架与内控规范之异同

4、内控规范总结 “一五五五七”  

一个定义

五个目标

五项原则

五大要素

七大手段 

5、 内部控制的五个目标

6、 内部控制的五项原则

7、内部控制的五大要素

7.1内部环境

7.2风险评估

7.3控制活动

7.4信息与沟通

7.5内部监督

8、内部控制的七大手段

三、内控指引解读

1、企业内部控制规范体系之间的联系

2、《企业内部控制配套指引》的内涵

3、《企业内部控制配套指引》的结构

3.1指引分类

3.2指引分层

4、指引解读及案例分析

4.1企业内部控制应用指引第1号—组织架构

关键控制点分析

流程示例

4.2企业内部控制应用指引第2号—发展战略

关键控制点分析

流程示例

案例分析

4.3企业内部控制应用指引第3号—人力资源

关键控制点分析

流程示例

案例分析

4.4企业内部控制应用指引第4号—社会责任

关键控制点分析

流程示例

案例分析

4.5企业内部控制应用指引第5号—企业文化

关键控制点分析

流程示例

案例分析

4.6企业内部控制应用指引第6号—资金活动

关键控制点分析

流程示例

案例分析

4.7企业内部控制应用指引第7号—采购业务

关键控制点分析

流程示例

案例分析

4.8企业内部控制应用指引第8号—资产管理

关键控制点分析

流程示例

案例分析

4.9企业内部控制应用指引第9号—销售业务

关键控制点分析

流程示例

案例分析

4.10企业内部控制应用指引第10号—研究开发

关键控制点分析

流程示例

案例分析

4.11企业内部控制应用指引第11号—工程项目

关键控制点分析

流程示例

案例分析

4.12企业内部控制应用指引第12号—担保业务

关键控制点分析

流程示例

案例分析

4.13企业内部控制应用指引第13号—业务外包

关键控制点分析

流程示例

案例分析

4.14企业内部控制应用指引第14号—财务报告

关键控制点分析

流程示例

案例分析

4.15企业内部控制应用指引第15号—全面预算

关键控制点分析

流程示例

案例分析

4.16企业内部控制应用指引第16号—合同管理

关键控制点分析

流程示例

案例分析

4.17企业内部控制应用指引第17号—内部信息传递

关键控制点分析

流程示例

案例分析

4.18企业内部控制应用指引第18号—信息系统

关键控制点分析

流程示例

案例分析