第一章 职工薪酬与所得税的关系

一、 职工薪酬的构成

1、 职工工资、奖金、津贴和补贴；

2、 职工福利费；

3、 医疗保险费、养老保险费、失业保险、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；

4、 住房公积金；

5、 工会经费和职工教育经费；

6、 非货币性福利；

7、 因解除与职工的劳动关系给予的补偿；

8、 其他与获得职工提供的服务相关的支出。

二、 职工薪酬与所得税的关系

1、 薪酬对企业所得税与个人所得税的影响

2、 薪酬纳税管理的思路和方法

第二章 职工薪酬纳税管理方法和原则

一、 社会上形形色色的职工薪酬节税方法

1、 费用报销

2、 虚列工资表

3、 空挂往来

4、 挂名股东

5、 私分小金库或账外资金

……

◆典型案例：某制药公司年薪发放方案

二、 职工薪酬管理的方法与原则

1、 薪酬构成多样化——激励机制 VS 降低税负

2、 职工收入延期化——短期利益 VS长期利益

3、 职工收入费用化和福利化——节税利益 VS 合理性

4、 收益风险科学化——节税利益 VS 涉税风险

第三章 职工薪酬零风险节税策略

一、 工资薪金的设计与纳税管理策略

1、 结构工资组成

2、 工资薪金的计税方法

3、 工资薪金的纳税管理策略

4、 按工资薪金所得计税的应税项目

……

二、 奖金的设计与纳税管理策略

1、 奖金的设计

2、 奖金的计税办法

3、 工资与年终奖的纳税安排

三、 社会保险和补充保险的设计与纳税管理策略

1、 社会保险和补充保险的设计

2、 社会保险和补充保险的企业所得税政策

3、 社会保险的个人所得税

4、 补充养老保险的个人所得税

四、 股权激励的设计和纳税管理策略

1、 股权激励的设计

2、 股权激励的税务处理

3、 股权激励的纳税管理策略

五、 企业股东的薪酬设计与纳税管理策略

1、 企业股东的薪酬设计

2、 股东分红的税务处理

3、 股东不同收入形式的税负比较及纳税安排

4、 资本公积、盈余公积转增股本的税务处理

5、 企业为股东购置财产的税务处理及纳税安排

6、 企业以非货币资产对外投资的税务处理和纳税安排

7、 股东个人转让股权的纳税安排

8、 职务科技成果转化为股权的税务处理

◆综合案例分析：百万年薪发放

第四章 职工薪酬与个人所得税筹划Excel模型

1、 公司职员个人所得税筹划Excel模型

2、 股东个人所得税筹划Excel模型