第一单元 税收筹划概述
什么是税收筹划
Ø 税收筹划的定义
Ø 税收筹划的三大目标
Ø 税收筹划与偷税、逃税、避税的区别
税收筹划的四大基本原则
Ø 综合性原则
Ø 经济性原则
Ø 守法性原则
Ø 事前筹划原则
税收筹划风险
Ø 税收筹划风险的定义
Ø 税收筹划风险的四种管理模式
Ø 税收筹划风险管理的具体方法
税收筹划方案设计流程
第二单元 税收筹划十大技术
纳税主体筹划技术
Ø 原理
Ø 案例
税基筹划技术
Ø 原理
Ø 案例
Ø 税率筹划技术
Ø 原理
Ø 案例
税收优惠筹划技术
Ø 原理
Ø 案例
会计政策筹划技术
Ø 原理
Ø 案例
税负转嫁筹划技术
Ø 原理
Ø 案例
递延纳税筹划技术
Ø 原理
Ø 案例
规避平台筹划技术
Ø 原理
Ø 案例
资产重组筹划技术
Ø 原理
Ø 案例
业务转化筹划技术
Ø 原理
Ø 案例
第三单元 企业十大环节的税收筹划
企业设立环节的税收筹划
Ø 税收筹划项目
Ø 税收筹划方案设计
Ø 案例
企业投资环节的税收筹划
Ø 税收筹划项目
Ø 税收筹划方案设计
Ø 案例
企业融资环节的税收筹划
Ø 税收筹划项目
Ø 税收筹划方案设计
Ø 案例
企业采购环节的税收筹划
Ø 税收筹划项目
Ø 税收筹划方案设计
Ø 案例
企业生产环节的税收筹划
Ø 税收筹划项目
Ø 税收筹划方案设计
Ø 案例
企业销售环节的税收筹划
Ø 税收筹划项目
Ø 税收筹划方案设计
Ø 案例
企业研发环节的税收筹划
Ø 税收筹划项目
Ø 税收筹划方案设计
Ø 案例
企业薪酬环节的税收筹划
Ø 税收筹划项目
Ø 税收筹划方案设计
Ø 案例
企业重组环节的税收筹划
Ø 税收筹划项目
Ø 税收筹划方案设计
Ø 案例
企业利润分配环节的税收筹划
Ø 税收筹划项目
Ø 税收筹划方案设计
Ø 案例
第四单元 增值税常见税收筹划介绍
一般纳税人与小规模纳税选择筹划
Ø 一般纳税人与小规模纳税人的计税方式
Ø 一般纳税人与小规模纳税人的税负判别方法
Ø 无差别平衡点抵扣率判别法
增值税计税依据的税收筹划
Ø 计税依据的法律界定
Ø 销项税额的税收筹划
Ø 进项税额的税收筹划
Ø 兼营免税、集体福利、非应税项目进项税额核算的筹划
增值税税率的税收筹划
Ø 我国现行增值税有五个档次的税率:标准税率17%、低税率13%、11%、6%和适
用于出口货物的零税率
Ø 对于兼营不同税率的企业，能分别核算的分开核算，否则按高税率缴纳税款
增值税减免税的税收筹划
Ø 增值税免税的税负效应
Ø 利用增值税免税规定节税
Ø 销售使用过的固定资产及物品优惠
增值税出口退税的税收筹划
Ø 增值税出口退税的有关规定
Ø 出口退税业务的税收筹划：
经营方式的选择
出口方式的选择
选择生产经营地
【案例分析】
第五单元 消费税常见税收筹划介绍
纳税人的税收筹划
Ø 纳税人的法律界定
Ø 企业合并：延伸生产环节，递延纳税
Ø 企业分设：低价转移产品，降低税负
计税依据的税收筹划
Ø 计税依据的法律界定：从价计征、从量计征、复合计征
Ø 关联企业转移定价
Ø 以应税消费品抵债、入股的筹划
Ø 外购应税消费品用于连续生产的筹划
Ø 以外汇结算应税消费品的筹划
Ø 包装物的筹划
税率的税收筹划
Ø 税率的法律界定
Ø 筹划一：兼营不同税率应税消费品时，分别核算销售额
Ø 筹划二：成套出售消费品
Ø 筹划三：制定合理的销售价格
【案例分析】
第六单元 企业所得税常见税收筹划介绍
纳税人身份的税收筹划
Ø 居民企业与非居民企业
Ø 子公司与分公司
Ø 个人独资企业、合伙企业和公司制企业
Ø 私营企业与个体工商户
计税依据的税收筹划
Ø 计税依据的法律界定：境内收入、境外收入、允许扣除项目
Ø 收入的筹划
Ø 扣除项目的筹划
Ø 亏损弥补的筹划
税率的筹划
Ø 税率的法律界定：25%、20%、15%
Ø 小型微利企业和非居民企业20%
Ø 高新技术企业15%
Ø 享受低税率政策
Ø 预提所得税筹划
Ø 利用联营企业税率不同进行筹划
企业所得税优惠政策的筹划
Ø 农林牧渔减免税优惠政策
Ø 加计扣除优惠政策
Ø 创业投资额抵扣政策
Ø 减计收入优惠政策
Ø 税额抵免政策
Ø 选择不同的投资地区
Ø 选择不同的投资方向
合并分立与资产重组的税收筹划
Ø 企业并购的税收筹划
Ø 企业分立的税收筹划
Ø 整体资产转让的税收筹划
Ø 整体资产置换的税收筹划
【案例分析】
第七单元 个人所得税常见税收筹划介绍
个人所得税的基本法律界定
Ø 纳税人的法律界定：居民纳税人和非居民纳税人
Ø 征收范围的法律界定
Ø 计税依据的法律界定
Ø 税率的法律规定
个人所得税纳税人的税收筹划
Ø 居民纳税人和非居民纳税人的转换
Ø 通过人员的住所变动降低税收负担
Ø 通过人员流动降低税收负担
Ø 企业所得税纳税人与个体工商户、个人独资企业、合伙企业的选择
Ø 个体工商户与个人独资企业的转换
对不同收入项目计税依据和税率的筹划
Ø 工资、薪金所得的纳税筹划
Ø 劳务报酬的税收筹划
Ø 稿酬的税收筹划
Ø 其他个人所得纳税筹划
Ø 个体工商所所得的纳税筹划
个人所得税优惠政策的税收筹划
Ø 优惠政策的有关规定
Ø 扣除境外已纳税额
【案例分析】
第八单元 企业集团税收筹划策略
企业集团税务筹划的目标
Ø 税收负担小化和税后利润大化
Ø 资金成本大化和纳税成本低化
Ø 恰当合理的履行纳税义务，实现涉税零风险
企业集团税务筹划操作方法
Ø 缩小企业集团的纳税税基
Ø 使集团整体适用较低的税率
Ø 合理归属集团企业或集团所得的年度
Ø 制定企业集团转让定价，实现税负转嫁
Ø 利用税收优惠政策和税法相关规定
Ø 企业集团整体延期纳税期限
Ø 平衡集团各纳税企业之间的税负
【案例分析】
企业集团税务筹划常见策略
Ø 税负转嫁筹划策略
Ø 设立核心控股公司和财务中心筹划策略
Ø 互惠定价筹划策略
Ø 租赁减税筹划策略
【案例分析】
