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税务会计差异分析与实...

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税务会计差异分析与实务应用

发布日期:2019-10-28

290

课程对象

企业全体员工

课程收益

老师介绍

林一斌

财务管理实战专家

常驻地址:厦门
擅长领域:财务管理
详细介绍: 20年财务管理经验 公司财务学博士 杭州某大学财务学教授 河南省会计领军人才(学术) 会计学/MPACC/MBA研究生导师 ...

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税务会计差异分析与实务应用

发布日期:2019-10-28

290

课程大纲

课程背景:

会计准则与税收法规都是规范经济活动的法规,由于经济活动规模的日益扩大,种类的不断增加、内容的日趋复杂,使得税法与会计准则不断发展完善,二者的差异呈现越来越大的趋势。就当前正在施行的会计准则与税法来说,差异存在的主要原因是会计目标与税法的立法宗旨不同。

伴随着税务职能的不断深入,不难发现企业财务会计和税务会计的核算、流程、规范及指标等都是遵循财务会计和税务会计各自的标准来执行的。

  本课程通过系统性财税培训体系,针对财务会计与税务会计差异进行分析,从不同层面分析两者之间的异同,为企业财务会计,税务会计做好日常工作起到保驾护航的作用。

课程收益:

● 正确理解税会的主要差异点

● 加强对税务差异的处理能力

● 掌握相关的税务政策解读

● 提高税收筹划下的会计核算能力

● 有效防范企业纳税风险

课程时间:2天,6小时/天

课程对象:财务部门经理、主管,财务分析专员、财务分析负责人员,审计经理、审计专员,外部投资分析人员、金融资信评估人员等

课程方式:讲师讲授 案例分析 实操演练

课程大纲

第一讲:会计与税法差异的概述

一、税会差异目标的差异

1. 税会差异的界定与理解

2. 税会的基本区别和差异分析

3. 税会差异对企业经营的影响

二、税会差异的根源

三、税会差异的处理方法

1. 合理性原则理解与运用

2. 事前性原则理解与运用

3. 清晰性原则理解与运用

4. 风险可控原则理解与运用

5. 税收与会计差异化处理原则

6. 税收多角度理解原则

案例:某企业会计与税务处理案例

第二讲:收入类差异分析与实务操作

一、商品销售收入(包括视同销售收入)

1. 商品销售收入

2. 视同销售收入

3. 纳税义务发生时间税会差异

4. 特殊销售范围

5. 计价基础差异

二、一般劳务收入

三、让渡资产使用权收入

案例:某企业年终发放非货币福利处理案例

四、建造合同收入

五、投资收益

六、政府补助收入

第三讲:扣除类差异分析与实务操作

1. 工资薪金

2. 业务招待费支出

3. 广告费与业务宣传费支出

4. 捐赠支出

5. 财务费用

6. 佣金与手续费支出

7. 滞纳金、加收利息

8. 不征税收入形成支出所形成的费用

9. 跨期扣除项目

案例:某企业集体福利扣除案例

第四讲:资产类差异分析与实务操作

1. 存货

2. 固定资产

3. 无形资产

4. 投资性房地产

第五讲:特殊事项差异分析与实务操作

1. 企业重组

2. 政策性搬迁

第六讲:特殊纳税调整应税所得差异分析与实务操作

案例:关联企业间的利息调整?

第七讲:税收优惠的税会差异

1. 免税收入

2. 减计收入

3. 减免税额

第八讲:总结企业税会差异与应对措施

1. 总结企业税会差异

2. 总结企业税会差异应对措施

课程总结与回顾

1. 课程主要内容总结与回顾

2. 答疑解惑

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