课程大纲

（一）高新技术企业的认定

1、高新技术企业的定义

2、申办高新给企业带来的益处

3、认定条件解读

4、高新评审中关键事项

5、企业申报流程及资料

6、认定后管理

7、高新认定过程中审核要点及风险分析

（二）高新技术企业相关优惠政策

1、税率优惠

2、研发费用加计扣除详细解读

（1）允许税前加计扣除的研发费归集与处理

1）人员人工费用

2）直接投入费用

3）折旧费用

4）无形资产摊销

5）新产品设计费

6）新工艺规程制定费

7）新药研制的临床试验费

8）勘探开发技术的现场试验费

9）其他相关费用

（2）不适用税前加计扣除政策的范围与处理

（3）研发费税前加计扣除的其他事项处理

1）不征税收入的处理

2）下脚料等特殊收入的处理

3）资本化时点的处理

4）研发失败的研发费处理

5）委托研发的研发费处理

6）对混用费用的分配处理

（4）研发费税前加计扣除的特别事项处理

3、技术转让收入减免税优惠政策

4、延长亏损结转优惠政策

5、投资抵免及延期纳税政策

6、其他省市级优惠政策

（三）高新技术企业相关会计处理

1、研发费用的会计核算建议和要求

2、研发费用辅助账管理

3、相关案例解读

（四）高新技术企业相关税务风险及应对举措

1、各种原因无法享受税务优惠政策的风险

2、对拟上市企业的税务影响

3、税务备案相关风险

4、如何配合税务稽查工作