第一章 税法总论

第一节　税法的概念

第二节　税法原则（掌握）

第三节　税法要素（掌握）

第四节　税收立法与我国现行税法体系

第五节　税收执法

第六节　税务机关和纳税人的权利与义务

第七节　国际税收关系（掌握）

第二章 增值税

第一节 增值税概述

第二节 纳税人和扣缴义务人

第三节 征税范围

第四节 税率和征收率

第五节 增值税的减税、免税

第六节 增值税的计税方法的一般规定

第七节 增值税的销项税额

第八节 增值税的进项税额

第九节 应纳税额的计算

第十节 简易计税方法应纳税额的计算

第十一节 进口货物应纳税额的计算

第十二节 出口货物或者劳务、服务的增值税政策

第十三节 申报与交纳

第十四节 增值税专用发票的使用和管理

第三章 消费税

第一节 消费税概述、纳税人、税目及税率

第二节 计税依据

第三节 应纳税额的一般计算

第四节 自产自销应纳消费品应纳税额的计算

第五节 委托加工应纳消费品应纳税额的计算

第六节 消费税征税环节的特殊规定

第七节 进口应纳消费品的特殊政策

第八节 出口应纳消费品的特殊政策

第九节 出口应纳消费品的税收政策以及管理、申报与缴纳

第四章 附加税与烟叶税

第一节 附加税

第二节 烟叶税

第五章 资源税

第一节 资源税概述、纳税人与纳税义务人、税目与税率

第二节 计税依据和应纳税额的计算

第三节 税收优惠、征收管理

第六章 车辆购置税

第一节 车辆购置税、纳税人、征税对象和征税范围、税率与计税依据

第二节 应纳税额的计算、征收管理

第七章 土地增值税

第一节 概述、征税范围、纳税人和税率

第二节 开发土地和新建房增值税的确定

第三节 应纳税额的计算、税收优惠

第四节 征收管理

第八章 关税

第九章 环境保护税

第十章 企业所得税

第一节 导图、梳理、概述、纳税义务人、征税对象与税率

第二节 应纳税所得额的计算

第三节 资产的所得税处理

第四节 资产损失税前扣除的所得税处理

第五节 企业重组的所得税处理

第六节 税收优惠

第七节 源泉扣缴

第八节 征收管理、房地产开发经营业务的所得税处理

第十一章 个人所得税

第一节 思维导图、脉络梳理以及考点详讲、概述

第二节 征税对象

第三节 纳税人、税率与应纳税所得额的确定

第四节 应纳税额的计算

第五节 减免税优惠

第六节 征收管理

第十二章 国际税收

第一节 国际税收概述

第二节 国际税收抵免制度

第三节 国际税收协定

第四节 国际避税与反避税、特别纳税调整

第五节 国际税收合作

第十三章 印花税

第十四章 房产税

第十五章 车船税

第十六章 契税

第十七章 城镇土地使用税

第十八章 耕地占用税

第十九章 船舶吨税