课程背景：

每年一度的年终结算、年终关账、年终清算、年终盘点、风险自查等一系列财税处理事项，相当于是对财务人员的一次大考，加之社保入税、个税新政、减税降费的不断调整等一系列财税变革，都会对年终关账造成一定的影响。

课程收益：

l 全面掌握企业会计核算年度关账前准备及标准考量

l 全面理解企业年度关账前各税种预清查及票据管理

l 系统掌握企业所得税预期筹划及成本费用扣除掌控

l 深度掌握企业涉税风险关账前自查方法及应对技巧）

课程时间：1天，6小时/天

课程对象：财务总监、财务经理、税务经理、会计人员、经营人员等

课程方式：讲师讲授 案例分析

课程大纲

1、月季度预缴企业所得税占汇缴企业所得税的比例

2、12月31日前已发生未取得税前扣除凭证的费用预提

3、准备作为税前扣除的资产损失会计上已作损失处理？

4、被投资企业已宣告未发放的股利入账？

5、作为合伙企业的合伙人，投资收益入账？

6、支付给员工的工资预扣预缴个人所得税？

7、按暂估金额计提折旧的发票都到了【2010.79]

8、销售收入增值税纳税义务发生

9、销售收入会计的确认

10、企业所得税优惠预缴时享受了？【2018.23】

1）国债利息收入

2）取得的地方政府债券利息收入

3）符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益

4）符合条件的非营利组织的收入

5）综合利用资源生产产品取得的收入

6）取得铁路债券利息收入

7）开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用加计扣除

8）安置残疾人员所支付的工资加计扣除

9）从事农、林、牧、渔业项目的所得

10）从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得

11）从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得

12）符合条件的技术转让所得

13）实施清洁发展机制项目的所得

14）符合条件的节能服务公司实施合同能源管理项目的所得

15）投资于未上市的中小高新技术企业的创业投资企业按投资额的一定比例抵扣应纳税所得额

16）投资于种子期、初创期科技型企业的创业投资企业按投资额的一定比例抵扣应纳税所得额

17）投资于未上市的中小高新技术企业的有限合伙制创业投资企业法人合伙人按投资额的一定比例抵扣应纳税所得额

18）投资于种子期、初创期科技型企业的有限合伙制创业投资企业法人合伙人按投资额的一定比例抵扣应纳税所得额

19）符合条件的小型微利企业减免企业所得税

20）国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税

21）支持和促进重点群体创业就业企业限额减征企业所得税

22）扶持自主就业退役士兵创业就业企业限额减征企业所得税

23）符合条件的生产和装配伤残人员专门用品企业免征企业所得税

24）符合条件的软件企业减免企业所得税

25）固定资产或购入软件等可以加速折旧或摊销

26）固定资产加速折旧或一次性扣除

11、用于抗疫捐赠的凭证收齐了？

12、关联企业之间借款之增值税（统借统还）、企业所得税

13、以前年度应扣除未扣除在2020取得扣除凭证的处理

14、2019汇缴结束前应取得而未取得凭证仍然税前扣除的后续处理

15、被通知接受增值税异常凭证的申辩

16、政策性搬迁备案了？

17、“研发支出”辅助账及汇总表

18、年终一次性奖金之的筹划

19、房产税、城镇土地使用税检查

20、印花税检查

21、实物资产出现负数？如：现金、银行存款、库存商品、固定资产等；

22、往来账核对，是否存在多头挂账、往来款的真实性和准确性等

23、小型微利企业应纳税所得额的临界点（纳税调增如视同销售、业务招待费等）

24、个人股东借款归还

25、最新税前扣除项目汇总

26、2020重要税政回顾

结语：主要内容回顾、现场答疑解惑