课程背景：

近一年来，国家围绕“企业减税降费“出台了一系列的税收优惠政策。但是，总结企业落实税收优惠政策情况，暴露出一部分企业对国家的税收优惠政策未能做到“应知尽知，应享尽享”；有的企业在税收优惠政策落实的过程中，对税收优惠政策掌握的不全面，理解的不准确，税负不但没减，反而“只增不降”；有的企业负责人缺乏纳税遵从意识，出现了涉税风险。

课程收益：

本课程通过税收优惠新政与案例解析，助力企业把握税务检查的新形势、新动态，通过协同管理，在精准享受税收优惠红利的同时控制税务风险，在准确把握税收政策的基础上做好税收筹划工作。

课程时间：1—2天，6小时/天。

课程对象：企业财务总监、主管会计、办税人员等。

课程方式：讲师讲授、案例研讨、小组讨论等形式的互动式，要求全员参与。

课程大纲

第一讲  税收红利如何应享尽享

一、小规模纳税人必须要掌握的减税要领

1）小规模纳税人减免税新政及自开专票新规

2）小规模纳税人的纳税期限如何选择，按月还是按季？

3）自然人出租住房、私车公用的涉税处理

4）纳税人身份的认定与转换

二、一般纳税人税收新政解析

1）制造业及其他行业增值税期末留抵退税政策详解及相关筹划

2）加计抵减如何进行会计处理，如何登记台账

3）农产品发票、通行费如何计算抵扣进项税

4）汽车销售公司、建筑企业、制造行业如何通过公司模式类型设计达到节税的效果

三、代扣代缴个人所得税手续费相关税会处理

1）个税手续费返还比例是多少，是否有上限？

2）个税手续费返还如何领取，是否过期作废？

3）代扣个人所得税的手续费收入是否缴纳增值税？

4）手续费收入用于奖励相关人员是否缴纳个税？

5）企业取得代扣代缴个税手续费收入如何会计处理?

四、个税社保新规下的企业人力资本控制

1）企业新进员工是否必须要交社保、未交社保员工是否必须按照劳务报酬申报个税

2）接受个人代开发票的涉税风险及税负控制

3）挂靠员工、社保工资地点不一致员工的涉税风险控制

4）员工离职补偿的支付标准及涉税风险

5）如何通过年终奖、股东分红及其他模式降低老板高管个税税负及公司总体税负

第二讲  资金往来的涉税风险及应对

一、企业向银行借款的涉税风险

1）借款合同印花税的计税依据

2）银行手续费是否可以抵扣进项税

3）利息支出企业所得税前不能扣除的情形

二、非金融机构间借款的涉税风险

1）是否需要缴纳印花税

2）是否需要缴纳增值税

3）利息支出所得税前如何扣除

三、关联企业之间资金拆借的特殊规定

1）集团内无偿借款与统借统还免征增值税政策详解

2）关联企业之间资金拆借的利息企业所得税上如何处理

四、企业与个人之间的借款的涉税风险

1）个人借款给企业的利息收入需要缴纳那些税

2）企业向股东及其他个人借款的利息扣除

3）股东无偿借款给企业涉及什么税

4）企业借款给个人的涉税风险

第三讲  小税种方面

一、印花税

1）记载资金的帐簿如何缴纳印花税？税率是多少？是按实缴数还是认缴数？

2）哪些证照需要缴纳印花税，证照副本是否需要缴纳印花税？

3）暂无法确定合同金额、合同未兑现，合同金额发生变化的情形下，如何缴纳印花税？

4）印花税到底怎么交，贴花缴纳、汇总缴纳还是核定缴纳？

5）印花税的计提数与实缴数有差异如何处理？

6）印花税通过哪个会计科目核算？管理费用？营业税金及附加？

7）印花税到底要不要通过“应交税费”计提？

二、房产税

1）未取得房产证的房产需要缴纳房产税吗？

2）从租计征和从价计征的房产税分别如何缴纳？

三、工会经费及残保金的缴纳

1）小微企业是否需要缴纳工会经费和残保金，是否有相关优惠政策？

2）企业如果设立工会相关账务处理注意事项

3）企业雇佣残疾人相关税收筹划

课程总结与回顾

1. 课程主要内容总结与回顾

2. 答疑解惑