课程背景：

经济合同管理是企业完善内部管理体系中的最为关键的环节，不同合同要素条款的设置将直接影响企业的纳税义务时点和税负高低。

后营改增时代，为企业带来的并不仅仅是税率的简单变化，它对企业内部的管理体系、涉税管理、客户管理、合同管理、发票管理，税收风险控制等方面都将产生重大影响。企业应积极利用营改增这一契机，通过改善和优化自身的内部管理体系来最大程度地利用营改增所带来的机遇，并降低潜在的税务风险。

课程收益：

1、业财融合机制健全，大部分涉税风险消灭在业务链前端，

2、提升财务高度，拔高管理程度，涉税遵从度有效执行，

3、结合行业特点，相关疑难基本扫除。

课程时间：1-2天，6小时/天。

课程对象：企业中高层管理者、财务总监、审计总监、财务（审计）经理及财务、审计人员等

课程方式：讲师讲授、案例分析、讨论提问、互动点评

课程大纲

第一模块: 个税修订下的劳动合同管控

一、从扣缴义务到预扣预缴义务看企业的风险

二、综合所得预扣与汇算中的扣除项目整理

三、个税收付实现制与权责发生制对所得发放的把控

四、年终奖发放的合同节税方略

五、阴阳合同的避税与偷税方略分析

六、个税修订下其他所得项目对企业的影响

七、社会保险税务征管对企业劳动合同或协议的影响分析

第二模块：强化经济合同管理意识, 全员建立增值税思维  

1.“营改增”后时代对“增值税计税原理”再解析；抵减销项税额是个什么东东？

2. 暂估收入的合同是不是合同？

3.简易计税还是一般计税对合同签订的影响，顾及他方利益

4.案例解析“经济合同管理与财税处理”的关联；

5.如何把握住全面“营改增”的机遇，通过企业经济合同的管理，使企业在经济新常态下实现经济效益的最大化？

第三模块: 众多政策对企业经济合同的影响分析

1.合同条款的具体内容直接影响企业的税负，上下游企业纳税身份的选择和合同文本的签订和修改。

2.增值税税制下，经济合同如何定价？

3.“营改增”后对“跨期合同”的变更如何签订及注意事项

4.增值税价税分离对企业评标的规则、合同的规定应如何处理！

5.合同条款的具体内容与企业纳税义务的发生时间如何处理！

6.全面“营改增”后，同一家企业可能提供多种税率的服务，那么同一个合同中是否要包括多种税率项目呢？如何处理呢？会产生纳税风险吗？

7.“营改增”后，经济合同中，如何对“三流”不一致的经济合同进行规避！

8.经济合同中对履约期限 、地点和方式等其他细节是否明确对税务稽查有什么影响？

第四模块：关注合同管理-从经营源头规避纳税风险

(一)公司设立阶段合同涉税分析

1.投资身份的选择

2.出资方式与出资不到会的涉税事项

3.股权转让，合并分立

4.抽逃资金的认定及法律 税收风险

5.股权转让所得与持有收益

（二）公司经营中合同管理与涉税分析

1.经济合同中完善对方纳税人资格信息的处理思路；

2.经济合同中对价税金额及价外费用的处理思路；

3.经济合同中对不同税率的服务内容的处理思路；

4.经济合同中对“纳税义务发生时间”的处理思路；

5.经济合同中对发票提供等条款约定的处理思路；

6.经济合同中对“三流”不一致的风险如何规避的处理思路；

7.经济合同中对于跨期合同的处理思路；

8.经济合同中对约定合同标的变更时发票的开具的处理思路；

9.经济合同中对履约期限 、地点和方式等其他细节的处理思路。

10.经济合同中对“开票付款谁先谁后”的处理思路。

第五模块：全行业营改增下增值税合同签订与纳税筹划案例分析

1、增值税纳税身份选择与违章规避                

2、混合销售、兼营合同涉税分析与节税策略

3、价外费用合同涉税分析与节税策略

4、视同销售与总分机构货物移送的税务处理技巧

5、采购业务与转出进项的税务处理技巧

6、动产出售、清理的税务处理技巧

7、集团企业增值税现金流出的合理控制

8、销售方式涉税分析与节税策略

9、结算方式的涉税分析与节税策略

10、让利促销的涉税分析与节税策略

课程总结与回顾

1. 课程主要内容总结与回顾

2. 答疑解惑