【课程大纲】

一、   金税四期介绍

Ø 什么是金税四期？

Ø 有什么影响？

Ø 企业如何应对？

二、   税收相关法律制度

Ø 逃税罪

Ø 虚开发票罪

三、   “特定企业”的差异、涉税与界定

Ø 两类企业的认识：高新技术企业与技术型中小企业

Ø “集成电路生产企业”税收缴纳

Ø “集成电路设计企业”税收缴纳

Ø “软件企业”税收缴纳

四、  增值税涉税风险与节税技巧

Ø 纳税人身份与计税方法涉税风险与节税技巧

Ø 企业运营中的增值税节税技巧与纳税筹划

１、广告费用的投放渠道，决定企业税负；

２、通过“视同销售”，实现税负调节；

３、利用纳税申报，进行税款纳税筹划；

４、商场进场费收取的纳税筹划；

Ø 企业运营中的增值税纳税实务与风险规避

１、“不含税”合同怎么签；

２、合同中“付款时间条款“与涉税风险；

３、“预收款“的涉税风险；

４、专用发票超过认证抵扣期限；

５、三种情况下，“增值税普通发票“当收据用；

６、促销中无偿赠送，很多企业在多缴税；

７、固定资产与废旧物资的处理；

８、金税四期１１步让偷逃税款无藏身支出。

五、   企业所得税涉税风险与节税技巧

Ø 企业所得税收入成本确认难点与涉税风险

１、不熟悉“收入确认”的十大难点的涉税风险；

２、不掌握“税前扣除”的十大难点的涉税风险；

３、本年实际支付的成本费用没有发票如何让处理；

４、购充值卡取得的发票，能否列支成本？

５、购固定资产没有取得发票，如何入账，如何税前扣除？

Ø 关联企业之间业务往来纳税处理与涉税风险

１、关联企业间“无息借款”的涉税风险；

２、关联企业间“高息借款”的涉税风险；

３、关联企业间“超额借款”的涉税风险

４、关联企业间“统借统还”的涉税风险

Ø 企业运营中的企业所得税节税技巧与纳税筹划

１、开办费的税务筹划；

２、企业有利润，个人股东如何分红税负最低；

３、固定资产投资，如何让实现税负最低；

４、企业很少出现的“售后回购”业务的税筹空间很大；

５、“折扣、送券、送礼”活动促销方案的税筹；

６、五招让“业务招待费”开支税前扣除达到极致；

７、不动产出租的“免租期”的税筹；

８、观七项“财务指标”数据，评企业“涉税风险”程度。

六、   个人所得税涉税风险与节税技巧

Ø 新个人所得税改革解析与节税技巧

Ø 个人所得税缴纳实务与涉税风险回避

1、员工车补的处理；

2、健康险、养老险的利用；

3、非全日制用工，劳务报酬支付方式；

4、企业促销活动中赠送的礼品；

5、个人所得税代扣代缴的风险；

6、员工股票期权的个人所得税的缴纳；

7、网传五大个人所得税筹划方案的风险；

8、有产阶级的财产转让的个税缴纳；

9、离婚分割财产的个税缴纳；

10、个人转让不动产个税缴纳；

11、房屋拆迁的个税缴纳

12、房屋赠与的个税缴纳