【课程背景】

在企业风险管理中，内部审计风险管理作为企业治理的基石之一，其管理的质量直接关系到企业的健康发展，所以加强对风险管理及审计是当前企业最为关注的问题，本课程主要进行分析审计工作及风险管理审计工作中存在的问题，并针对问题提出一些应对策略， 以不断加强企业内部审计风险管理，促进企业健康快速发展。

【课程时长】

6小时

【课程大纲】

典型问题列举

工程领域的招投标审计

围标串标

违规分包

成本虚增

成本过程控制审计

缺乏建立成本控制责任体系

成本过程控制无效

成本控制未进行考核，未与职工绩效挂钩

项目效益、质量安全、履约管理审计

项目效益长期亏损未得到改善

发生质量、安全事故或致使业主投诉

存在工期滞后而不能正常履约的风险

二、风险管理办法及内控

1、合同风险

1）无合同交易

2）撤销问题合同注意时效

3）注意定金条款

4）注意保证性质，保证条款及时效

5）质押、抵押的生效

2、授权风险

1）有行动必留痕

2）慎用授权文书

3）授权范围及期限

4）离职通知相关客户

5）企业换人不影响合同

3、项目结算风险

1）市场变化，解约须慎重

2）付款方式须可靠

3）验收异议及时提

4）商业秘密要保护

5）合理行使不安抗辩权

4、印章管理风险

1）印章管理制度

2）印章追踪轨迹

5、廉洁风险

三、风险管控内控机制的审计

1、各项风险管控机制的建立

1）岗位授权及不相容职务分离制度

2）审批流程及重大风险预警制度

3）内控责任及审计检查制度

4）预算管理及考核评价制度

2、全面风险管理工作的审计

1）风险管理的基本流程

2）应涵盖的公司治理及经营活动

-公司治理环节

-重大资产购买及出售环节

-对外投资环节

-对外单位及筹资环节

-关联交易环节

-日常经营管理环节