【课程背景】

企业所得税作为中国最重要的税种之一，年度汇算清缴是其最重要的环节，直接关系到企业该年度应缴多少、补退多少及后续引发的涉税风险。目前的汇算清缴讲师（包括税局）及其培训课程基本着眼于年度最新政策应用单一解读，或税会差异调整，或申报表的填报，课程也基本在汇算清缴期内开讲。由此，企业普遍没有意识到企业所得税及汇算清缴的实质到底是什么？不明就里的结果往往是“捡了芝麻丢了西瓜”，要么规划不到位白白多缴了税，要么自埋雷随时可能引爆。针对上述问题，李老师精心设计一年四季均可开讲的汇算清缴课程，从“税”的视角切入，讲清企业所得税及其汇算清缴的实质到底是什么？全面更新企业老板、高管和财务的观念和认识，在此基础上对容易用错或结合不力或应用不到位的重点、最新政策进行解读，企业用足用活政策，税支出自然减少。而后介绍常见的风险点，引导企业举一反三，最大限度减少涉税风险发生，减少不必要的损失。

【课程收益】

本课程既是一门“理念更新课”，让学员对企业所得税及其汇算清缴有一个全新明确的认识，有了正确的理念，企业生命周期方可持续强化企业所得税的管控，实现安全少缴税的目标。课程也是一门“实战应用课”，所讲授的案例、方法和创意点，所解读的政策及其叠加应用，所分析的风险及其应对方法，学员可以秉持“拿来主义”，拿回就用，及至举一反三，企业所得税的诸多问题当然得以解决。

【课程特色】

观点鲜明，一点就透，创意分享，方法引导，案例实用，四季适讲。

【课程对象】

董事长、总裁、总经理、常务副总经理、总裁助理等企业老板、高管，财务部门管理人员。

【课程时间】1天（6 小时）

【课程大纲】

【互动案例】成本费用缺票引发的税收风险

一、企业所得税的“江湖地位”

二、大数据时代对企业所得税的再认识

本部分其实是课程最核心部分，对税务大数据的简要介绍可增强对课程后续内容的理解，之后结合重要的企业所得税政策讲透企业所得税及其汇算清缴的实质是什么？思想是行动的先导，理念认识不到位必然带来所得税管控的失位，多缴税、税风险自然随之而来。

1、大数据时代的税务管理变革

什么是大数据

税收大数据的特点

【案例】认数不认人

税务管理变革

2、企业所得税管理的变化

扣除凭证管理办法

资产损失的处理

优惠政策的适用

核定征收的退出

【互动】企业所得税及汇算清缴的实质是什么？

3、树立正确的税收思维

三、重点及最新税收政策应用解读

1、研发费用加计扣除

【互动】列举情形的研发费用可否加计扣除呢？

2、其他加计扣除

3、小微企业税收优惠

4、购置设备税前一次性扣除

【案例】政策理解不透导致优惠难享

5、专用设备抵税

6、不征税收入的选择

7、文物艺术品的处理

8、公益性捐赠的处理

【互动】企业日常捐赠是如何办理的

9、广告宣传费的处理

10、跨境电商核定征收

11、集成电路和软件产业支持政策

12、常用税前扣除比例

四、大数据分析常见企业所得税风险

1、异常凭证税前扣除

【案例】成功解除异常凭证案例分享

2、财务费用未取得发票

3、政府补助、即征即退未计入收入

4、资产减值损失未调整

5、投资收益风险

6、滞纳金或罚款未作纳税调整

7、企税增值税收入不匹配

【互动】两税不匹配有哪些合理情形

8、企税个税薪金不匹配

【互动】两税薪金不匹配有哪些合理情形

企税税负贡献率下降