【课程背景】

金税四期上线在即，2023年以来国家税收政策出现一定程度的调整，如何理解、正确应用、有效发挥税收新政对企业利好的一面，有效管控政策调整可能引发的涉税风险，是企业不得不考虑和面对的问题，基于此李老师全面学习、梳理了2023-24年新发布的税收政策，以及相关法律法规，设计开发了本课程。

【课程收益】

学习本课程可全面、深入、透彻理解2023年以来的涉税新政，解读中“由此及彼”为学员带来的筹划点，激发创意思维，为企业创造不菲的收益，讲解的“特别注意”强调政策应用中容易出现的差错点，有效规避涉税风险，减少错误理解和应用政策引发的损失。

【课程特色】内容全面，突出重点，结合实例，活学活用。

【课程对象】董事长、总裁、总经理、常务副总经理、总裁助理等企业老板、高管，财务部门管理人员。

【课程时间】1天（6 小时）

【课程大纲】

引 优惠税政用着好，税局上门补罚疼

近几年，国家出台了诸多税收优惠政策，用着确实有收益，但经常出现事后税局不认可，补税滞纳金罚款确实头疼，据说是受金税四期的影响，还有因错用、滥用政策导致的。

一、金税四期简介及其作用

金税四期传言很甚带点玄乎，到底是什么，有什么作用，对企业运用税收政策有哪些影响？有必要做基本了解。

1、金税四期是什么

2、金税四期的作用

【案例】“税”面前一视同仁

3、金税四期时代，应用税收政策需注意什么

二、调整背景下税收新政的特点

2023年以来，国家税收政策明显进入了调整期，整体走向会影响后续三五年甚至更长时间，摸准脉搏方可更好的规划企业经营（包括税收）预期，更好的用活政策和防范风险。本模块将对大量的税收政策进行提取式讲解。

1、宏观导向

2、稳定预期

3、管控优惠

4、严格规范

三、重点税收新政应用解读

毫无疑问，重点、普适、易用错的税收新政必须得学懂弄通用足。

1、研发费用加计扣除政策的应用及注意点

【互动】列举的情形哪些可加计扣除

2、设备器具一次性抵扣政策应用注意点

【案例】政策适用不当，税收优惠难享

3、小微企业优惠政策得用活

【互动】同样的政策面前，如何获得更多的收益

4、仓储政策看着单一，用好了收益多多

【案例】一个调整甲乙受益

5、企业吸纳重点群体人员就业有税益

【互动】企业使用哪些群体人员可减税

6、加计抵减政策调整的变化

7、工业母机和集成电路行业新政

8、资源综合利用行业“反向开票”的应用及风险防范

【互动】“反向开票”政策利好还是利空

【互动】透过政策察风险

9、个税政策调整多，汇算清缴莫弄错

10、别忽略了研发机构购国产设备的退税

11、企业注销办法修订及注销方式的选择

【案例】企业注销后认定偷税找股东

四、法律法规和司法解释的变化

相关法律法规和司法解释的修订，看着离咱们有些远，其实一旦遇上（概率不低）就很近，了解这些可有效的规避掉抗。

1、《公司法》修订带来的涉税问题

2、危害税收征管罪司法解释修订需关注的问题

3、发票管理办法及实施细则修订的变化

【互动】哪些情形属于虚开发票

五、还需关注的变化

市场上很多中介提供的所谓涉税咨询服务说白了就是违法违规，只是以前相关部门态度相对模糊，但现在已经明朗化了，还继续上船，很可能就是“贼船”。

1、税收洼地走向终结

2、核定征收逐渐淡出