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吴春明

如何有效进行企业内部控制

吴春明 / 跨国公司财务管理讲师

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课程目标

随着市场经济的发展和企业环境的变化,单纯依赖会计控制已难以应对企业面对的市场风险,会计控制必须向风险控制发展;同时,各部门之间的内控要求也有待于进一步协调,以便为进行内部控制自我评估和外部评价提供统一标准。本课程为帮助财务管理人员系统地掌握内部控制的重点难点问题,有效地进行企业内部控制。

课程大纲

  一、《企业内部控制基本规范》的出台背景
  1.为什么需要制定内部控制体系?
  2.《企业内部控制基本规范》的整体结构
  3.案例:美国SOX法案对内控的要求及其借鉴
  二、《企业内部控制基本规范》概述
  1.《企业内部控制基本规范》的宗旨和依据
  2.《企业内部控制基本规范》的适用范围
  3.什么是内部控制?
  4.内部控制体系的“555“:五大目标、五大原则和五大要素
  5.如何促进内部控制的有效实施?
  6.内部控制制度有效性的审计及回避制度
  7.案例:从COSO内控框架体系到COSO风险管理整合框架的演进
  三、内部环境
  1.什么是内部环境
  2.如何设立科学的法人治理机构
  3.如何设置合理的内部机构
  4.如何设计企业目标及责权体系
  5.如何培植企业文化
  6.如何制定人力资源政策
  7.如何设计内部审计机制
  8.如何完善企业法制环境
  9.案例分析 :安然事件
  四、风险评估
  1.什么是风险评估
  2.什么是风险承受度
  3.风险评估该如何进行
  4.企业应设立哪些目标
  5.企业有哪些内部风险和外部风险
  6.企业风险识别的方法有哪些
  7.企业如何确定重要性风险
  8.风险应对策略一般有哪些
  9.企业如何开展持续的风险评估
  10.案例分析:金蜗牛倒闭事件
  五、控制活动
  1.控制措施的方式有哪些
  2.如何保障不相容职务分离控制
  3.如何设计授权审批控制
  4.如何设计会计系统控制
  5.如何设计财产保护控制
  6.如何设计预算控制
  7.如何设计运营分析控制
  8.如何设计绩效考评控制
  9.如何建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制
  10.案例分析:中航油事件
  六、信息与沟通
  1.对内部控制支持的企业信息有何要求
  2.企业如何收集识别相关管理信息
  3.企业内部信息、外部信息包括哪些
  4.企业如何建立有效的内部沟通、外部沟通
  5.企业如何建立举报投诉制度和举报人保护制度
  6.案例分析:伊利奶业事件
  七、监督检查
  1.内控监督检查的方式有哪些
  2.监督检查机构如何行使权力
  3.内控缺陷如何报告
  4.如何改进内控缺陷
  5.如何评估企业内部控制
  6.企业内控自我评估如何报告
  7.案例分析:长虹事件
  八、企业内部控制实务操作
  1.内部控制的责任体系如何制定
  2.内部控制的基本平台如何建设
  3.如何设计内部控制流程
  4.如何设计内部控制风险数据库
  5.如何设计内部控制风险控制文档
  6.销售与收款循环控制流程和风险控制文档设计
  7.采购与付款循环控制流程和风险控制文档设计
  8.案例分析:中行哈尔滨事件
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