课程目标
公司全面预算是以各非财务部门的预算为基础的。如果各非财务部门的预算不清楚和不到位，不仅影响到公司的预算编制，而且也影响到本部门的日常运作、绩效考核以及成本和费用的控制。
课程大纲
一、预算管理的概述
1.1 预算的背景
1.1.1 非财务经理的预算目的
1.1.2 非财务经理预算与公司全面预算关系
1.1.3 非财务经理的预算范围
1.2 预算的基本概念和方法
1.2.1 成本和费用概念：产品成本、质量成本、效率成本、客户成本等
1.2.2 预算方法：零基预算、滚动预算等
二、部门费用预算的编制方法
2.1 研发部门的费用预算
2.2 采购部门的费用预算
2.3 生产部门的费用预算
2.4 品质部门的费用预算
2.5 设备部门的费用预算
2.6 安全部门的费用预算
2.7 营销部门的费用预算
三、预算管理的执行与评价
3.1 关键成本绩效考核指标
3.2 预算执行的监督
3.3 预算执行和差异分析报告
四、预算管理的调整
4.1 预算调整的目的和原则
4.2 预算调整的条件
4.3 预算调整管理流程
五、质量成本预算
5.1 为什么要控制质量成本?
5.2 质量成本的构成
5.3 质量成本的预算方法
5.3.1 质量成本预算的前提
5.3.2 质量成本预算的目的
5.3.3 质量成本预算的步骤
5.3.4 质量成本预算的内容
六、销售地区或客户成本预算
6.1 销售地区成本的构成和作用
6.2 销售地区成本的预算
七、全面采购成本预算
7.1 全面采购成本的构成
7.2 全面采购成本管理的关键绩效指标
7.3 全面采购成本管理的预算
