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雷勋华

股权激励实务操作

雷勋华 / “零税负”资产重组讲师

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股权激励实务操作课程大纲

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【课程大纲】

一单元  股权激励概述

什么是股权激励

股权激励的原理

股权激励的类型

  • 现股激励
  • 期股激励
  • 权激励

股权激励的作用

股权激励利弊分析

股权激励的误区

【案例分析】北京中关村在线(ZOL)与员工股权激励纠纷案


第二单元  股权激励10D模型

股权激励10D模型

股权激励10大要素

  • 目的
  • 定对象
  • 定模式
  • 定数量
  • 定价格
  • 定时间
  • 定载体
  • 定来源
  • 定条件
  • 定机


第三单元  股权激励的10种主要模式

股票期权模式

  • 式介绍
  • 优缺点分析
  • 适用范围

【案例分析】安泰科技(000969)

限制性股票模式

  • 式介绍
  • 优缺点分析
  • 适用范围

【案例分析】中兴通讯(000063)

业绩股票模式

  • 模式介绍
  • 优缺点分析
  • 适用范围

【案例分析】福地科技(000828)

虚拟股票模式

  • 模式介绍
  • 优缺点分析
  • 适用范围

【案例分析】上海贝岭(600171)

武汉模式/ 延期支付模式

  • 模式介绍
  • 优缺点分析
  • 适用范围

【案例分析】武汉中商(000785)

虚拟股票期权模式

  • 式介绍
  • 优缺点分析
  • 适用范围

【案例分析】新湖创业(600840)

股票增值权模式

  • 模式介绍
  • 优缺点分析
  • 适用范

【案例分析】招商银行(600036)

帐面价值增值权模式

  • 模式介绍
  • 优缺点分析
  • 适用范围

【案例分析】九源网络

员工持股计划模式

  • 模式介绍
  • 优缺点分析
  • 适用范围

【案例分析】浦东大众

管理层收购模式

  • 模式介
  • 优缺点分析
  • 适用范

【案例分析】联想MBO


第四单元  股权激励方案设计与实施

股权激励模式的选择

  • 市公司常用模式
  • 非上市公司常用模式

方案设计应遵循的5项原则

  • 平性
  • 竞争性
  • 完整性
  • 科学性
  • 操作

10D模型在方案设计中的应用

  • 如何确定目的
  • 如何确定对象
  • 如何确定模式
  • 如何确定数量
  • 如何确定价格
  • 如何确定时间
  • 如何确定载体
  • 如何确定来源
  • 如何确定条件
  • 如何确定机

股权激励计划的实施步骤

  • 上市公司实施步骤
  • 非上市公司实施步骤

股权激励计划的调整与完善

  • 业绩指标修订
  • 资金来源修订
  • 激励对象修订
  • 股份数量修订
  • 激励模式修订

股权激励计划的考核

  • 标管理考核法
  • KPI考核法
  • 360度考核法
  • EVA考核法
  • 平衡积分卡考核法

【案例分析】江苏国泰(002091)股票期权激励计划


第五单元  股权激励的会计与税务处理

股权激励的会计处理

  • 基本概念
  • 权益结算中股份支付的会计处理
  • 现金结算中股份支付的会计处理
  • 会计处理注意事项
  • 股份激励方式对利润的影响

【案例分析】权益结算中股份支付的会计处理案例

【案例分析】现金结算中股份支付的会计处理案例

【案例分析】深圳瑞和建筑装饰股份有限公司的股权激励方案 的会计处理

股权激励的税务处理

  • 人所得税
  • 企业所得税


第六单元  股权激励的有效运行

财务规范与税收问题

信息披露问题

分红管理问题

长效激励机制问题

完善公司治理问题

老板角色转变问题

【学员讨论】如何保障你公司的股权激励方案的有效运行?


第七单元  股权激励方案对资本运作的影响

对新三板挂牌的影响及其解决办法

对企业上市的影响及其解决办法

【案例分析】新三板仁会生物(830931)的股票期权激励计划

【案例分析】拟上市企业上海天马微电子有限公司股票期权激励计划


第八单元  股权激励涉及的法律法规解读

《上市公司股权激励管理办法》

《国有控股上市公司(境内)实施股权激励试行办法》

《国有控股上市公司(境外)实施股权激励试行办法》

《关于国有控股上市公司实施股权激励制度有关问题的通知》

【学员讨论】如何设定行权指标?



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