**讲  工程项目巡视审计的主要内容

一、工程项目盈亏是否真实

二、项目部经营管理目标的实现及上缴公司各项费用的执行完成情况

三、公司确定的质量、安全指标完成情况

四、项目部工期实现及索赔执行情况

五、项目部人工费执行情况

六、分包工程合同、预结算的执行情况

七、材料采购、验收、保管和消耗的执行情况

八、机械设备租赁、购置情况

九、管理费用和间接费用的使用执行情况

十、审计有无严重违反财经纪律行为和成本费用不实问题

十一、有无因管理不善等原因造成重大损失浪费

十二、项目部的资产、债权、债务情况

十三、审计项目部对公司下达文件、制度的执行情况

十四、审计项目部自身管理、内控制度建立和执行情况

十五、公司领导交办的有关工程项目的其他审计事项

   ▲本讲互动与答疑

第二讲  工程项目巡视审计的主要方法

一、运用查账、查询、盘点、函证、复核计算、分析等方法达到审计验证的目的

二、对审计结果和其他需要判断的重要事项，记录于审计工作底稿，并要求被审计项目部相关人员签字确认

三、对于工程项目的盈亏采取详查法逐项进行审查，确保审计结果的真实和正确

四、对于一次性结算收入、工期奖、措施费等的收支进行严格的审计，必要时与建设单位取得联系，提供证明资料，检查其是否真实

五、对于已完未报工作量，未列帐或挂帐的成本、存货、预提费用、待摊费用、应收账款、应付账款、其他应收款、其他应付款要进行不低于70%比例的审计核对

六、对会计原始凭证、帐表的审计原则上要全部审查，日常以抽查和重点检查为主

   ▲本讲互动与答疑

第三讲  工程项目成本、费用巡视审计

一、工程项目成本、费用巡视审计的内容及要点

二、工程项目成本、费用巡视审计的程序

三、工程项目成本、费用巡视审计的方法

   案例

▲本讲互动与答疑

第四讲  工程项目预、结算巡视审计

一、工程项目预、结算巡视审计的内容

二、工程项目预、结算巡视审计的依据

三、工程预、结算巡视审计的程序

四、工程预、结算巡视审计的方法

   案例

▲本讲互动与答疑

   第五讲  工程项目物资管理巡视审计

   一、工程项目物资采购计划审计要点

二、工程项目物资管理内控制度巡视审计要点

三、工程项目物资管理巡视审计程序

四、工程项目物资管理巡视审计方法

  案例

  ▲本讲互动与答疑

  第六讲  内部审计技巧和方法

  一、访谈的技巧

 （一）访谈计划  

 （二）访谈开始

 （三）五种常用的问话方式

 （四）访谈结束

  二、访谈与沟通实战技巧十大要点

  三、 观察的诀窍

  四、检查记录或文件

  五、检查有形资产

  六、监盘

  七、观察

  八、询问

  九、函证

  十、重新计算

  十一、分析性复核

 （一）分析性复核的三大目的

 （二）分析性复核所要分析的四种信息类型

 （三）分析性复核的六个步骤

  案例  固定资产审计

  ▲本讲互动与答疑

  第七讲  全面互动答疑与课程总结

  时长：1.5天