☆ 理清对全面预算的认识与功能定位，了解预算的意义。 ☆ 了解公司预算与各部门工作的关系，调动各阶层协同反应能力，谋求整体利益最大化。 ☆ 增强对预算过程的了解和编制技巧的认识, 学习预算管理和控制的实际操作。 ☆ 确定企业当前的全面预算管理的重点和难点, 为实施预算控制奠定认识基础。

 

一、全面预算管理概论与应用 

• 传统全面预算出了什么问题 

• 预算管理发展演变及应用现状 

• 战略导向全面预算管理如何改善企业战略、战术与日常经营业务 

• 导入战略全面预算的成本收益分析 

• 预算管理误区及正确基本观念 

• 好预算的五大功能 

二、全面预算管理模型结构 

• 价值链、流程与作业 

• 全面预算管理的循环过程：PDCA 

• 战略全面预算管理模型结构与要素 

三、企业为什么要进行全面预算管理与控制 

• 什么是有效的控制 

• 全面预算管理到底能给企业带来什么 

• 有效的预算控制体系应该是怎样的 

• 从传统的财务预算到全面预算管理 

• 战略与全面预算管理 

四、怎样有效地编制预算

• 预算编制的流程和逻辑 

• 预算编制指南的准备 

• 案例分析：某企业预算工作启动及准备全过程 

• 关键预算的编制方法 

• 案例分析：如何确定销售目标 

• 从需求分析开始的预算编制方法：零基预算 

• 案例分析：零基预算进行销售费用预算 

• 预算编制成果 

• 预算的原则性与灵活性 

五、如何进行有效的预算编制管理 

• 什么类型的预算适合本企业 

• 将预算当作项目管理——如何管理

• 各部门人员角色定位——责任划分

• 各部门之间及部门内部的沟通与协调 

• 编制过程中的常见问题分析 

六、如何让预算得到有效的执行 

• 预算与执行为何脱节 

• 怎样编制预算才能带来预算的有效执行

• 有效的制度、流程、执行方法——预算执行的有利保障 

• 外部经济环境发生重大变化，如何及时调整行动 

• 如何**制度、流程管理减少预算外项目的发生 

• 预算信息系统管理 

• 案例分析：预算执行中常见行为剖析 

七、预算的跟踪 

• 预算总结会议 

• 对预算执行的分析与调查，包括： 

• 差异分析的重点和方法 

• 如何使用仪表板及时跟踪预算执行情况 

• 如何建立有效的预算跟踪体系 

• 收入、成本费用预算的自动跟踪表格 

• 预算的考核