 通过学习以Excel为工具对财务数据进行记录、汇总和分析的方法和技巧，达到提升工作效率的目的。  通过学习Excel中的回归分析、单变量求解等工具，创造性地解决变量关系分析、财务预测等财务难题。  通过学习，利用Excel提供的工具对财务数据进行汇总、分析，迅速发现管理问题，为财务管控提供决策依据。  通过学习、利用Excel提供的工具，提升工作效率、及时发现管理问题、堵塞管理漏洞降低企业运营成本。

 

一、   公式、函数与名称应用

1. 公式基础知识

（1） Excel公式的构成

（2） 公式的运算符

（3） 引用单元格的方式

（4） 显示、隐藏和保护公式

2. 公式的高级应用

（1） 在公式中使用表达式

（2） 在公式中使用名称

3. 常用函数应用实例

·Sum（求和）函数

·Average（求平均值）函数

·Count（数字计数）函数/CountA（非空单元格计数）函数

·If（条件）函数

·Vlookup（列查找取数）函数/Hlookup（行查找取数）函数

·Row（行号）函数/Column（列号）函数

·Rank（排名）函数

二、   基本财务报表

1、利润表

2、资产负债表

3、提高可读性：自定义数字格式

4、百分比财务报表

5、创建现金流量表

6、Excel分级显示工具的应用

三、   财务报表分析工具

1、流动性比率

（1） 流动比率

（2） 速动比率

2、营运效率比率

（1） 存货周转率

（2） 应收账款周转率

（3） 平均收账期

（4） 固定资产周转率

（5） 总资产周转率

3、杠杆比率

（1） 总负债率

（2） 长期负债率

（3） 长期负债与资本总额比率

（4） 债务产权比率

（5） 长期债务权益比率

4、偿债保障比率

（1） 利息保障倍数

（2） 现金偿付比率

5、盈利能力比率

（1） 毛利率

（2） 经营利润率

（3） 净利率

（4） 总资产报酬率

（5） 净资产收益率

（6） 普通股权益收益比率

（7） 杜邦分析

（8） 公司盈利能力比率分析

6、财务困境预测

（1） 原始Z值模型

（2） 针对私营公司的Z’值模型

7、财务比率的运用

（1） 趋势分析法

（2） 与行业平均水平比较

（3） 公司目标与债务契约

（4） 财务比率分析的自动化

8、计量业绩的经济利润指标

涉及Excel应用方面的主要知识点：

l 公式

l 函数

l 单元格格式

l 名称

l 数据组及分组显示

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