当前位置： 首页 > 财务管理 > 财务控制 > 企业内部控制和内部审计
F 内部控制
²什么是内部控制
l 内部控制的定义
l COSO委员会和COSO报告
l 内部控制的组成要素与分类
l 内部控制的目的
²内部控制和内部审计的关系
²如何设计有效的内部控制
l 内部控制制度设计考虑的关键因素
l 内部控制制度设计步骤
l 内控制度的设计和实施的要点
²如何自我评估内部控制的有效性
²如何有效的贯彻内部控制
F 信息品质与企业内部控制
²信息品质
l 信息品质的特性及重要性
l 如何**内部控制提升信息品质
l 如何确保信息品质
²企业风险评估与控制
l 信息的相关性分析
l 企业营运风险的种类
l 企业风险评估与控制
²审计人员如何盘点企业风险
l BRI（BUSINESS RISK INVENTORY）的功能
l 辩认TOM风险因素的方法
l 整合与分析风险
l 编制风险清单及风险问卷
l 精制风险清单
l BRI对审计规划的影响
l BRI之维护与更新
²企业风险管理的控制与监理作业
l 内部审计的绩效标准
l 风险管理与其对审计世界之影响
l 内部控制评估的新技术
l 企业监理审计
F 内部审计
²什么是内部审计
l 内部审计的发展与变革
l 内部审计的功能与职责
l 内部审计的组织机构
l 内审人员的角色定位和变迁
²内部审计基础
l 内部审计的目标与任务
l 内部审计的成功要素
l 内部审计的绩效标准
F 不实财务报表的审计
l 财务报表常见错误与舞弊
l 内部信息风险模式
l 分析性监控BOA与AMP技术
l 审计风险（DR）评估
l PFR、CFR与BVR技术
F八大循环地内部控制和内部审计实务
l 销售与应收帐款循环
4 订单、信用、物流、发票、应收帐款、票据以及客户投诉
l 采购与应付帐款循环
4 请购、采购、授权、验收、退货、供应商、应收帐款以及付款
l 生产循环
4 产能、计划、领料、生产、品质、存货管理以及存货帐务
l 研发循环
4 基础研究、产品设计、技术研发、新产品试制与测试、研发信息以及档案管理
l 人力资源循环
4 人力资源规划、人事作业、招聘、培训、升迁、考核以及薪资
l 融资理财循环
4 借款审核、借款和约、抵押、还款和付息、股票以及债券
l 投资循环
4 短期投资、长期投资、投资分析作业
l 固定资产循环
4 固定资产的购买、租赁、保管、使用、报废以及档案管理
案例讨论与实务解答
一、授课时间表
