本课程通过理论引导、实战经验总结和案例分享，系统地介绍企业全面预算管理体系的建立与实施过程，包括单项目、多项目以及多地域开发的管理模式；从多个角度阐述如何在全面预算管理体系的支撑下，实现各项运营计划与管理目标的合理确定和有效执行，内容涉及项目的计划管理、目标利润控制、资金运营等方面；通过介绍世界领先品牌企业的操作方法和案例分析，帮助学员扎实地掌握全面预算的管理方法和执行技巧。

议题一：微利时代地产集团公司的全面预算管理变化趋势

¨ 现代企业生存和发展的本质

¨ 企业的经营目标、生存环境和全面预算管理的关系

¨ 房地产项目成本的构成

¨ 直接成本和间接成本的控制

¨ 项目盈利的内部管理挖潜

¨ 地产集团企业进入微利时代：案例分析

¨ 微利时代企业全面预算管理变化的趋势

议题二：微利时代赢利控制解决之道――构建百年城地产集团全面预算系统

¨ 全面预算管理系统目前在国内企业运营现状

¨ 国资委和企业高层管理者对全面预算管理的认识

¨ 全面预算管理的内涵

¨ 全面预算管理的――计划管理功能

¨ 全面预算管理的――内部控制管理功能

¨ 全面预算管理的――沟通协调管理功能

¨ 全面预算管理的――激励约束管理功能

¨ 全面预算管理的核心价值：经营彩排和军事演练

议题三：如何构建全面预算管理－战略上的预算指标设计

¨ 企业预算指标的定义和价值

¨ 预算指标的五大作用

¨ 预算指标设定的要求

¨ “目标成本、目标费用、目标均价、目标利润”的概念确定

¨ 企业财务指标的战略驱动能力

¨ 案例分析：“我们的企业发展迅速”

¨ 开发企业如何实现“标杆管理”

¨ 集团企业财务指标的“经营导向能力”

¨ 案例分析：“世界五百强企业的预算指标设计”

议题四：如何设计百年城地产集团企业战略性和导向性的财务指标系统

¨ 企业战略性的财务指标设计

¨ 年度核心财务指标如何设计

¨ 企业利润指标的价值和缺陷

¨ 年度现金流指标的作用和价值

¨ 控制经营性收入的销售收入回款预算如何编制

¨ 控制经营性投资的成本投资预算如何编制

¨ 投资概念和成本概念的区别

¨ 如何高效能运用企业资金和资产

¨ 商业地产“101”盈利模式的启示

议题五：地产集团公司全面预算的编制技巧

¨ 地产集团公司全面预算编制的基础：预算科目的设计

¨ 预算科目设计的四个核心原则

¨ 科目设计如何满足国家会计准则-按照上市公司规范设计科目

¨ 科目设计如何满足百年城集团经营管理决策的需要

¨ 科目设计如何符合房地产行业法律法规

¨ 科目设计如何按照开发流程

¨ 成本科目和会计科目的统一

¨ 编制销售费用和管理费用技巧

¨ 编制六大成本预算的技巧

¨ 全面预算管理和全面成本控制的关系和内控技巧

¨ 集团公司计划管理系统和全面预算管理系统的关系

议题六：预算执行，全面预算管理系统成功的的关键

¨ 集团企业全面预算管理执行的重要性

¨ 预算执行的四大要素

¨ 预算费用支出与财务授权管理系统建立

¨ 预算责任单位每月结算数据的核实

¨ 月度预算执行差异分析报告

¨ 预算调整与反馈

¨ 案例分析：营销总监的授权管理

¨ 案例分析：营销部出了什么问题？

议题七：全面预算管理系统的考核：绩效考核与薪酬激励制度的结合

¨ 预算考核的基本原则

¨ 预算考核的基本程序

¨ 全面预算管理指标考核系统与企业综合绩效考核系统的管理

¨ 平衡积分卡回顾

¨ 关键财务指标的评价

¨ 财务指标与非财务指标的融合

¨ 薪酬激励制度的构建原则

¨ 现行薪酬制度的简要分析

¨ 预算管理与薪酬激励制度的结合