相比较一般的生产制造型企业，贸易企业的税务问题有其自身的特点，本课程基于大型贸易企业自身的税务实务问题展开，重点讲授增值税与企业所得税相关疑难问题的操作实务与纳税筹划技巧，旨在帮助企业规避税务风险，降低税收成本开支，提高企业盈利能力。

 

一、贸易企业增值税税务实务与纳税筹划

（一）增值税纳税处理和注意事项

1）收入确认与增值税纳税时间的处理技巧      2）开具增值税专用发票的新规定

3）增值税纳税期限的规定                    4）进项税额抵扣范围及其注意事项

5）混合销售与兼营销售

（二）增值税纳税筹划案例

1）增值税纳税人身份纳税筹划案例             2）采购业务纳税筹划案例

3）销售方式纳税筹划案例                     4）委托代销纳税筹划案例

二、贸易企业企业所得税税务实务与纳税筹划

（一）企业所得税纳税处理和注意事项

1）居民企业和非居民企业                     2）税率与应纳税所得额

3）相关税收优惠政策解读与应用               4）资产损失的处理

5）亏损弥补                                 6）企业所得税汇算清缴的处理

（二）企业所得税纳税筹划案例

1）销售收入纳税筹划案例                     2）成本费用纳税筹划案例

三、贸易企业特殊税收政策解读与实务操作

1）平销返利业务的税务处理

2）销售折扣、销售折让、销货退回的处理与发票开具

3）分支机构间移送货物的税务处理

4）正常损失与非正常损失的税务处理