课程大纲

一、 税务筹划概述

1. 税务筹划的概念及特点

2. 税务筹划产生的原因和实施条件

3. 税务筹划的工作步骤

二、税务筹划的基本原理

1. 税务筹划原理概述

2. 绝对收益筹划原理与相对收益筹划原理

3. 税基筹划原理、税率筹划原理和税额筹划原理

三、税务筹划的基本技术

1. 针对税制要素的筹划技术

2. 会计政策选择技术

四、增值税的税务筹划

1. 两类纳税人的税务筹划

2. 购销业务的税务筹划

3. 经营行为的税务筹划

4. 视同销售的税务筹划

5. 增值税税收优惠政策的税务筹划

五、消费税的税务筹划

1. 消费税纳税人的纳税筹划

2. 消费税计税依据的税务筹划

3. 消费税税率的纳税筹划

4. 包装物及其押金的税务筹划

六、企业所得税的税务筹划

1. 利用固定资产折旧方法进行纳税筹划

2. 资产摊销法纳税筹划

3. 技术转让所得的纳税筹划

4. 企业存货计价方法纳税筹划

5. 计提坏账准备的纳税筹划

七、个人所得税的税务筹划

1. 工资薪金所得中的个人所得税筹划

2. 劳务报酬所得中的个人所得税筹划

3. 稿酬所得中的个人所得税筹划

4. 个体工商户的个人所得税筹划

5. 其他所得的个人所得税筹划