税收新政策后，房地产企业纳入增值税的管理系统；加上金税三期工程“一个平台、两级处理、三个覆盖、四类系统”的推行，将形成以软件系统测评分析、预警评估、风险推送的稽查新模式；再加上最近推出的五证合一、税收实名制认证、个人税号、信用体系、国地税联合稽查、一案双查、双摇号稽查制度、警税协作、纪税协作等税收新措施，形成了一张严密的稽查网络，房地产企业纳税人将面临前所未有的新风险。 本课程全方位为你剖析涉税事项的预警评估、风险识别及防控策略，并对最新的涉税政策进行剖析，使房地产纳税人在新征管模式下知己知彼、从容面对

【课程大纲】：

引子（含案例）

**节 税收新政策&金三系统下房开企业税收风险与管理模式

一、金三全面上线使企业涉税风险无形可遁：互联网 大数据 云计算

二、风险预警 过程监控 风险推送

三、《全国税务稽查规范（1.0版）》颁布及与金三相应模块的衔接

四、国地税联合检查对企业的所有税种一网打尽

五、双随机摇号选户的条件及评估稽查应对技巧

六、“金三”与“一案双查 警税协作 纪税协作”融合

第二节 税收新政策&金三时代增值税发票预警及风险防控

一、增值税专用发票用量变动异常

二、定额发票且占比过大

三、发票开具后大量作废

四、发票比例异常

五、进项发票离散程度高

六、失控票、滞留票预警

七、购销品名背离及进销结构异常预警

八、增值税开票系统—发票稽查利器

九、发票稽查“真经”

十、税务稽查对发票审核的重点事项

十一、发票稽查的“九个统一”及化解策略

十二、不可忽视的备注栏及销售清单

十三、易混淆项目票据开具及取得涉税要点把控

十四、企业票据稽查安排及财务人员在自保措施

十五、合同—票据稽查关键点和筹划点

第三节 税收新政策&金三时代增值税预警及风险防控

一、增值税税负率及税负变动异常

二、进项税额大于进项税额控制额

三、销售额变动率与应纳税额变动率弹性系数异常

四、进项税额变动率高于销项税额变动率

五、增值税收入与所得税收入不一致预警

六、预收账款长期挂账与预警

七、视同销售稽查要点把控及应对策略

八、价外费用稽查要点把控及应对策略

九、兼营、混合经营稽查要点把控及应对策略

十、进项税额抵扣及转出稽查要点把控及应对策略

十一、税收新政策前后稽查要点把控及应对策略

第四节 税收新政策&金三时代土地增值税预警及风险防控

一、土地增值税税负率及预警

二、短期借款变动率及预警

三、其他应付款变动率及预警

四、预收账款变动率及预警

五、销售佣金倒推收入及预警

六、开发成本测试及预警

七、单位建安成本测试及预警

八、开发成本项目比例测试及预警

九、建安基本指标比对及预警

十、融资费用涉税要点把控及风险应对

十一、红线外支出列支技巧及要点把控

十二、施工现场的水电费的博弈及处理技巧

十三、税收新政策后土地增值税收入确认涉税风险把控

十四、税收新政策后相关税金在土地增值税扣除的喜与忧

第五节 税收新政策&金三时代所得税预警与风险防控

一、所得税贡献率异常

二、期末存货大于实收资本差异幅度异常

三、期末存货与当期累计收入差异幅度异常

四、预收账款占比过大

五、主营业务收入成本率异常

六、主营业务收入费用率异常（离散性异常）

七、投入产出比异常

八、查账企业亏损预警

九、差旅费财税处理大全及稽查风险规避

十、私车公用财税处理大全及稽查风险规避

十一、业务招待费财税处理大全及稽查风险应对

十二、比例扣除项目税前列支风险剖析及要点把控

十三、成本核算、结转险识别及应对技巧

十四、关联交易风险识别及应对策略

第六节 税收新政策&金三时代其他税种预警及风险防控

一、房产税预警评估稽查及风险防控

二、土地使用税预警评估稽查及风险防控

三、印花税预警评估稽查及风险防控

四、个人所得税预警评估稽查及风险防控

第七节 税收新政策&金三时代稽查应对技巧与财税规划

一、组织架构规划与财税规划

二、税务分析流程化（预警机制）管理及风险应对

三、税务自查流程化管理及风险应对

四、税务稽查流程化管理及风险应对

五、税务稽查应对的八大策略

稽查经验分享

第八节 税收新政策&**新涉税政策剖析及财税规划

一、22号文增值税会计处理新变化及要点把控

二、70号公告税收新政策后土地增值税征缴涉税要点把控

三、75号公告留底税额新规

四、76号公告走逃（失联）企业增值税发票的霸王条款

五、78号公告《税务行政处罚裁量权行使规则》使税务处罚不再任性

六、80号公告对人身意外保险费及资产移送涉税要点把控

七、81号公告亏损向前弥补涉税要点把控及会计处理

八、140号文融资新政剖析及稽查要点把控

九、86号公告对土地价款扣除、建筑面积、免租期等问题的征管新规

十、2号文资管产品增值税新政

总结