【课程背景】

   企业经营计划和全面预算管理是企业管理的重要手段和方法。企业的战略规划、经营计划和预算管理中。企业经营计划是企业经营活动的先导，它贯穿于企业经营活动的全过程，而全面预算管理是企业战略落地和货币化的过程，成本控制、资金管理、绩效考核的重要管理工具和方法。

【课程收益】

介绍经营计划对企业的作用，讲解制定计划的原则、方法和工具，分析经营计划相关的案例

【课程对象】 董事长、董事、总经理、副总、总监等

【课程时长】 1天

【课程大纲】

一、经营计划及预算管理的原则

1、以市场为导向

2、以产品为主线

3、综合平衡

4、以销定产、以产促销

5、沟通协调

6、预算控制

7、滚动调整

8、评估考核

二、经营计划及预算的制定

1、集团公司经营计划及预算的总体框架

  1）集团战略规划

  2）集团年度经营目标

  3）事业部经营指标及策略

  4）事业部销售计划

2、集团经营目标设立

  1）平衡记分卡

  2）SMART原则

3、事业部经营指标及策略

  1）KPI指标体系

  2）策略制定方法

4、事业部销售计划

  1) 销售计划的

  2) 销售要货计划（发货计划）

5、生产计划

  1) 主生产计划

  2) 详细物料计划/能力计划

  3) 车间及供应计划

  4) 计划实施

6、事业部研发计划

  1) 研发项目分类

  2) 产品路线规划

7、事业部财务预算

  1) 预算编制流程

  2) 事业部损益预算

  1) 事业部现金流量预算

8、公司财务预算

  1) 销售成本预算

  2) 销售收入预算

  3) 期间费用预算

  4) 损益预算

  5) 现金流量预算

  6) 资产负债预算

  7) 归还贷款计划

  8) 融资计划

三、经营计划及预算的执行

1、经营计划的执行及控制

1）滚动计划执行及控制

2）经营计划例会

3）销售及运作计划（S&OP）管理体系

2、财务预算的执行

1）财务预算的执行、分析与控制

2）资金计划及管理