【课程背景】

收入预算管理是建立现代企业制度、改变企业动力系统的一个重要手段，也是企业管理中**核心的部分。

但是，作为企业管理的核心环节，很多企业的预算模式不标准，流程不清晰，和实际数差异大，与企业战略不接轨。针对此类问题，本次课程详细解析了预算的几种标准模式，运用了经典案例详细介绍了预算全流程，分析了预算不到位的各类问题以及解决方案。

企业收入预算管理作为舶来品，在国内发展短短数十年。我们国内企业该如何从外资企业中取其精华去其糟粕？本次课程运用世界500强的外资企业预算真实案例为大家展示收入预算管理的每个关键点，且同时为大家解析国内上市公司预算从无到有的建立全过程。分析预算痛点，真正解决预算执行难的根本问题。为企业管理，打下**坚实的基础。充分发挥收入预算管理在企业经营发展、转型升级过程中的功效，为企业增值助力，保障公司战略的实施落地。

【课程收益】

了解预算的实质

了解预算多种模式以及运用背景

了解预算差异与动态化管理模式

了解收入预算管理执行的难点与解决方案

掌握量化收入预算管理的方法

掌握收入预算管理全流程

理解全面收入预算管理的核心思想，结合具体实际案例形成企业实施思路

经典案例分享

【课程特色】剖析业内经典案例，全程实战经验，实操性强；逻辑清晰、表达生动

【课程对象】董事长、总裁、总经理、常务副总经理、总裁助理等高管人员；销售地区经理，人力资源业绩考评负责人等中层管理人员

【课程时间】6小时

【课程大纲】

引子：业内标杆：礼来公司的预算差异率（3%）引出的思考

一、收入预算管理的价值

1、收入预算管理的内涵

概念

“人制”和“制度”

2、收入预算管理的价值

对企业战略的支持

优化企业的资源配置

加强内控的关键

KPI的重要依据（互动-薪资的构成要素）

二、纵横看预算-预算模式和运用背景

1、年度预算与滚动预测（纵向）

年度预算与滚动预算的意义与优劣

实际运用时的常见模式：年度预算 月度/季度滚动相结合

如何滚动的4个标准

2、预算的多样性（横向）

部门预算

项目预算

3、预算的多视角性（横向）

4、预算的三种预估版本

市场环境的预算假设

三种版本的概率测算（礼来实例）

三、预算制定全流程详解（经典案例讲解-GSK真实案例）

1、预算制定的**步：“KICK OFF”

**高级别

**全人员

**详指导

预算流程图讲解（实例流程图展示）

2、向上汇总与向下分摊

预算目标的下达

预算目标的拆解

终端数据的归类整理

3、“一上一下”与“两上两下”

“一上一下”和“两上两下”流程

如何选择几上几下

两种模式的适用背景

4、多部门与各项目

非单一模式预算中的“交点”

一次分摊与二次分摊

5、权限划分

从草案到终稿的权限划分

6、预算审批程序的设定

7、预算制定的三个小技巧

干货，经验之谈

四、收入预算差异分析

1、收入预算差异产生的三大成因

2、收入预算事实差异的措施

滚动预测的“倒挤”

启动“方案二”

回归战略及时调整经营决策（年度预算与五年计划）

四、企业的动态管理与预算差异的关联？

1、理解什么是动态管理

2、动态管理与预算差异的关系

3、控制差异达到动态管理的三步骤

五、收入预算执行的四大难点及解决方案

1、核算预算两套体系

2、预算执行中的权责分离

“Kick Off Meeting”中的重点说明

分阶段权限划分

3、预算执行无制度无流程，依赖“人制”

4、预算执行缺乏健全的评估系统

六、做好收入预算管理 助力企业价值创造

1、集团公司收入预算管理解决方案

国内上市公司案例

500强跨国外企案例

2、中小企业收入预算管理解决方案（案例）