课程背景：随着我国税制的进一步完善和税收征管力度的不断加强，企业对于规范税务活动更显重要和必要。而合理避税与涉税风险防范正是规范税务活动不可替代的重要举措。

课程收益：近年来，国家出台了一系列财税新政策，并增强了税收征管力度，从而使企业的税收成本不断上升。 对于如何合法有效地应用避税技巧和采取税务风险防范措施，切实操作好这一税赋空间，以达到降低企业税负的目的，以及进一步提高企业管理层的合理避税与涉税风险防范实操能力，从而促进企业发展，是本课程的主要收益。                                                          

**讲  企业税务风险管理与防范概述

一、超市、门店企业绩的经营特点

二、超市、门店企业税务风险管理目标

三、企业税务风险管理制度的主要内容

四、企业税务风险的表现形式

五、企业税收风险的类别及原因

六、企业税收风险管理的基本方法

第二讲  增值税风险管理与防范

一、增值税销项税额的控制

二、增值税进项税额的**优化

三、增值税税负的平衡

四、增值税销项税额管理

（一）增值税纳税义务人发生时间

（二）视同提供服务应税行为

（三）差额征税

（四）销售额

（五）价外费用

（六）适用税率

（七）兼营业务

（八）混合销售

（九）销售收入完整性

（十）规避取得虚开增值税专用发票的风险

（十一）销项税额风险点防范

五、增值税进项税额管理

（一）增值税扣税凭证

（二）不应抵扣而抵扣进项税额

（三）应作进项税额转出而未作进项税额转出

（四）增值税抵扣凭证的规定

（五）抵扣率准确性的规定

（六）取得不动产分2年抵扣的规定

（七）进项税额风险点防范

第三讲  企业所得税风险管理

一、业务招待费的把控

二、广告费、业务宣传费的把控

三、职工福利费的把控

四、职工教育经费的把控

五、利息支出的把控

第四讲  企业销售环节避税

一、 代销方式避税

二、 选择纳税人身份避税

三、 促销避税

四、 混合销售避税

五、 使用转移定价避税

案例

第五讲  企业利润环节避税

一、 获利年度避税

二、 利润弥补亏损避税

三、 分配利润避税

四、 使用已纳税款扣除避税

案例

第六讲  企业负债避税

一、 短期负债避税

二、 长期借款避税

三、 债券溢折价避税

四、 负债规模避税

案例

第七讲  所有者权益避税

一、 企业合并避税

二、 企业分立避税

三、 企业清算避税

案例

第八讲  利用费用避税

一、 工资费用避税

二、 筹资费用避税

三、 企业研发费避税

四、 企业日常管理费用避税

案例

第九讲  其他环节的避税

一、租赁避税

二、折旧避税

三、运输费避税

案例

第十讲  其他税种避税

一、资源税避税

二、房产税避税

三、契税避税

四、城镇土地使用税避税

五、城市维护建设税避税

案例

第十一讲 企业纳税筹划概述　　

一、开展纳税筹划应具备三个意识

二、纳税筹划应实现三个结合点

三、企业开展税收筹划应从哪入手？

第十二讲 企业内部管理的纳税筹划　　

一、企业上交主管部门管理费的税前扣除　　　

二、企业利息的税务处理

三、企业财产损失的税务处理　　　　

四、企业债务重组业务所得税处理办法

第十三讲 企业销售环节的纳税筹划　　

一、销售结算时间确立的纳税筹划

二、销售额确立的纳税筹划

三、销售方式确立的纳税筹划

四、销售机构设置的纳税筹划

五、销售价格确立的纳税筹划

第十四讲 员工薪酬激励机制的纳税筹划　　

一、员工个人所得的分类及税法规定　　　　　　

二、个人所得税9种特殊计算方法及案例

三、员工激励机制的纳税筹划

第十五讲　案例分析

案例一   某公司利用存货计价的税务筹划

案例二   某公司利用固定资产折旧的税务筹划

案例三   某公司利用费用分摊的税务筹划

案例四   某公司利用购销活动的税务筹划

案例五   某公司利用转让定价的税务筹划

第十六讲　互动与答疑　

时长：１~2天