**讲  企业IPO上市财务合规性要求

一、财会处理合规

二、财务管理规范

三、税务处理合规

四、税务管理规范

五、与财务会计相关的申报材料

六、财务信息编制和披露

七、企业内部控制

八、财务风险管控

▲本讲互动与答疑

第二讲  企业IPO上市的基本条件与审核标准

一、主板与创业板上市的基本条件

二、上市审核的核心标准

三、正确理解上市合规性要求

（一）由“原始经营”到“合法经营”

（二）由“合法经营”到“合规经营”

（三）法律层面：发行人“历史清白”

（四）财务层面：发行人“财务、纳税合规”

四、证监会审核要点

▲本讲互动与答疑

第三讲  上市前的财务合规性问题与对策

一、发行人股权

二、发行人独立性

三、妨碍企业上市的其他问题

四、解决财务合规的几种方法

五、报表编制基础、合并报表范围

六、报告期采用的主要会计政策和会计估计

七、上市前的内部控制

案例

▲本讲互动与答疑

第四讲 企业IPO上市的财务合规性问题与要求

一、企业主体资格

（一）出资问题

1、出资瑕疵

2、历史遗留问题

3、抽逃资本

（二）股东问题

1、股东资格

2、人数限制与职工持股

3、股权激励带来的影响

4、私募融资带来的问题

5、红筹模式

6、返程投资

7、协议控制模式

8、突击入股

9、管理层MBO

10、实际控制人

11、历史沿革

12、与股权相关的税务问题

二、独立性

（一）人员独立

（二）财务独立

（三）资产独立

1、房产与土地问题

2、知识产权

（四）机构独立

（五）业务独立

1、主营业务地位

2、大客户依赖

3、关联交易

4、同业竞争

三、持续盈利能力

（一）产品集中与单一

（二）环保问题

（三）技术问题

（四）经营环境问题

（五）经营能力

（六）募集资金用途

（七）盈利能力

四、财务与税务

（一）财务真实性

（二）衔接“原始报表”与“申报报表”

（三）研发支出资本化问题

（四）会计政策与估计

（五）非经常性损益

（六）资产质量

（七）上市前大比例分红

（八）界定无重大纳税问题

（九）税收优惠

五、规范经营

（一）重大违法行为及诉讼

（二）劳动用工问题

（三）经营范围及许可

（五）对外担保与资金拆解

（六）公司治理

（七）内部控制体系建立

案例

▲本讲互动与答疑

第五讲  消除影响企业上市主要障碍的对策

一 、发行人股权问题

（一）股权复杂

（二）代持嫌疑

（三）管理层MBO

（四）突击入股

（五）历史遗漏问题

（六）解决股权障碍的策略

二、发行人“独立性”

（一）业务体系的独立性

（二）同业竞争

（三）关联交易

（四）大客户依赖

（五）企业资产、资金、资源的独立性

1、出资完整

2、土地使用权

3、商标权

4、技术、专利

（五）实际控制人 - 谁真正控制发行人

（六）判断原则：实质重于性质

1、直接控制

2、间接控制

3、共同控制

4、无实际控制人

三、解决同业竞争的四种策略

（一）做“加法”、“减法”解决关联交易

（二）用“合并”解决上市主体资产

（三）资产、技术、商标归属的解决策略

（四）保荐人、中介机构对“独立性的认定”

案例

▲本讲互动与答疑

第六讲  企业上市前内部财务管理问题的解决方案

一、加强对财务管理人员在上市前的工作培训

二、积极为上市企业积累实用型财务经理及人才

三、完善企业财务内部控制制度改革进程

四、重视企业财务档案管理工作

案例

▲本讲互动与答疑

第七讲  现金风险及管控

一、现金风险分析

二、现金风险控制

※ 现金管理风险与防范汇总表

▲本讲互动与答疑

第八讲  资金营运风险管控

一、资金运营风险控制的目标

二、资金营运活动的业务流程

三、资金运营内部控制的关键风险控制点、控制目标与控制措施

※ 资金日常管理防范措施汇总表

▲本讲互动与答疑                                                                                                                              

第九讲  应收账款风险管控

一、应收账款风险分析

二、应收账款风险控制

案例

▲本讲互动与答疑

第十讲  存货风险管控

一、存货风险分析

二、存货风险识别

三、存货风险控制

▲本讲互动与答疑

第十一讲  全面互动答疑与课程总结

时长：2天