课程背景：

随着我国市场经济的飞速发展， 税收与财务法规政策的不断优化与变化，国家对医药行业的税务管理不断强化，医药行业面临的税务风险越来越大。

如何**自行检查及时发现并管控税务风险，已成为医药行业企事业面临的重大课题。

课程收益：      

   **培训，能使学员充分了解医药行业企业税务风险产生的原因，掌握医药行业主要涉税政策，提高税务风险管控技能。

课程时间：2天，6小时/天

授课对象：医药行业企事业财务人员、内审人员和相关岗位

授课方式：故事导入、讲授、案例分析、课间活动、讨论提问、互动点评、课程总结

课程内容：

导入  企业管理者必备的十大实施理念

**讲 医药行业主要涉税政策与税务风险

一、近五年医药行业主要涉税政策

二、近五年医药行业相关法律法规

三、近五年医药行业相关政策  

四、医药行业主要税务风险

（一）医药行业代理税负高，报税流程不够规范

（二）医药企业或者机构难以获得正常入账凭证

(三)会计核算不够规范

(四)隐瞒、少计或多计销售收⼊

(五)销售收入滞后，人为调节税⾦

(六)进项税额抵扣不规范

(七)存货核算不准确

(八)多列销售费用

（九）其他

▲本讲互动与答疑

第二讲  医药行业税务风险产生的原因与管控

一、医药行业税务风险管理成因分析

二、造成医药行业税务风险高的主要原因

三、医药行业通常产生税务风险的七大原因

四、医药行业税务风险管理的改进对策

五、医药行业控制税务风险的十大措施  

案例  3年餐费估计高达近8亿元

▲本讲互动与答疑

第三讲  医药行业增值税业务常见问题及主要检查方法

一、增值税业务销项税常见问题及主要检查方法

二、增值税业务进项税常见问题及主要检查方法

三、增值税业务其他税常见问题及主要检查方法

案例  核定样品药价格只看包装

▲本讲互动与答疑

第四讲  医药行业增值税风险与管控

一、增值税业务销项税风险与管控

二、增值税业务进项税风险与管控

三、增值税业务其他税风险与管控

案例  向农户采购药材虚开发票

▲本讲互动与答疑

第五讲  医药行业个税问题及检查方法和风险与管控

一、个人所得税常见问题及主要检查方法

二、个人所得税风险与管控

▲本讲互动与答疑

第六讲  医药行业企业所得税问题及检查方法和风险与管控

一、企业所得税常见问题及主要检查方法

二、企业所得税风险与管控

▲本讲互动与答疑

第七讲  医药行业税务风险衡量与风险评价

一、风险衡量的步骤

二、风险损失的衡量

三、风险分析11种方法

四、风险评价

五、风险评价的程序和内容

▲本讲互动与答疑

第八讲  医药行业税务风险管控措施

一、依据法律、政策规定，据实扣除成本费用

二、药品销售票、账、货、款一致，严防篡改、杜绝虚开

三、及时开展企业税务健康检查与风险应对

四、做好事前预警

五、探寻合规运营模式

六、引入税法培训、专家支持

▲本讲互动与答疑                      

第九讲  医药行业税收成本分析与管控

一、医药行业税收成本的内涵与范围

二、医药行业税收成本管控中存在的问题分析

三、医药行业税收成本管控的特点

四、医药行业税收成本管控的目标与原则

五、医药行业税收成本管控的类型

（一）税收直接成本的管控

（二）税收遵从成本的管控

六、医药行业税收成本管控的措施

七、医药行业税收成本管控中的风险管控

案例  某医药企业税收成本管控的做法

▲本讲互动与答疑

第十讲  医药行业税收风险管理中存在的问题与对策

一、医药行业税收风险管理中存在的问题

二、解决企业税收风险管理问题的对策

案例  某医药企业税收风险管理的做法

▲本讲互动与答疑

第十一讲  课程总结