**讲  金融企业增值税实务要点

   一、金融商品转让业务销售额的确定

　　二、金融企业自结息日起90天内发生的应收未收利息缴纳增值税的计算

　　三、融资性售后回租的增值税处理

四、买卖股票纳税问题

　  五、纳税人取得不动产二次转租的适用税率

六、贷款利息收入、保费收入、手续费收入适用的税率

七、银行之间的资金拆借、准备金存款利息收入的增值税问题

八、投资买卖金融产品征收增值税和进项税抵扣问题

九、银行承租个人商业用房用于办公的相关增值税问题

　　十、先收款再分期确认收入的金融服务，增值税发票开具问题

十一、.小额贷款公司、典当行如何缴纳增值税问题

　　十二、员工因公出差，住宿费取得增值税专用发票进项税额抵扣问题

　　十三、既有简易计税项目，又有一般计税项目，购进办公用房的进项税额抵扣问题

第二讲　金融企业增值税税制下的合同管理要点和增值税会计处理

一、增值税税制下的合同管理要点

二、增值税会计处理

第三讲  金融企业增值税纳税筹划

一、 如何做好涉税规划

二、 如何做好税务风险管控

三、 如何规划增值税税负平衡

四、 如何规划混业业务

五、 如何规划租赁业务

六、如何规划采购运输费业务

七、如何降低增值税税负

第四讲  金融企业销项税额的税务风险与应对

   一、增值税纳税义务人发生时间

   二、视同提供服务应税行为

   三、差额征税

   四、销售额

   五、价外费用

   六、适用税率

   七、兼营业务

八、销售收入完整性

九、规避取得虚开增值税专用发票的风险

   第五讲  金融企业进项税额的税务风险与应对

   一、增值税扣税凭证

二、不应抵扣而抵扣进项税额

三、应作进项税额转出而未作进项税额转出

四、增值税抵扣凭证的规定

五、抵扣率准确性的规定

第六讲  金融企业其他税务风险与应对

发票使用管理税务风险

税控设备管理税务风险

逾期申报、逾期缴税的税务风险

纳税人销售额超过小规模纳税人标准不认定的税务风险

账务处理的税务风险

节税筹划的操作风险

第七讲  金融企业增值税专用发票管理风险

一、销项增值税专用发票虚开的风险

二、进项增值税专用发票接受的风险

三、进项增值税专用发票抵扣的风险

四、丢失增值税专用发票的风险

五、滞留过期认证增值税专用发票的风险

六、增值税专用发票开具时间的风险

七、增值税应税营业额扣除凭证的风险

   第八讲  2014《企业会计准则第37号——金融工具列报》（修订，2014.12.31起施行）

一、 新准则修订变化

二、 金融工具的定义及分类

三、 金融负债和权益工具的划分

四、 权益工具的核算

五、 金融资产与金融负债的抵消列示

六、 金融工具对财务状况和经营成果影响的列报

七、 与金融工具相关的风险披露

八、 金融资产转移的披露

九、 新准则的影响与应对

   十、应用案例

   第九讲  2017《企业会计准则第37号——金融工具列报》（修订，2018.1.1起施行）

   一、新准则再次修订变化

   二、金融负债和权益工具的区分

   三、特殊金融工具的区分

   四、收益的库存股

   五、金融资产和金融负债的抵消

   六、金融工具对财务状况和经营成果影响的列报

   七、与金融工具相关的风险披露

   八、金融资产转移的披露

   九、衔接规定

   十、应用案例

   第十讲  2017《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（修订，2018.1.1起施行）

   一、新准则修订变化

  （一）修订金融工具的分类与计量模式

  （二）引入预期信用损失减值模型

  （三）简化嵌入衍生工具的处理

  （四）调整非交易性权益工具投资的会计处理

  二、金融工具的确认和终止确认

  三、金融资产的分类

  四、金融负债的分类

  五、嵌入衍生工具

  六、金融工具的重分类

  七、金融工具的计算

  八、金融工具的减值

  九、利得和损失

  十、衔接规定

  十一、应用案例

  第十一讲  2017《企业会计准则第24号——套期会计》（修订，2018.1.1起施行）

  一、新准则修订变化

 （一）明确了10个要点

 （二）与国际会计准则趋同

 （三）拓宽了套期工具和被套期项目的范围

 （四）改进了套期有效性评估

 （五）增加信用风险敞口的公允价值选择权

  二、套期工具和被套期项目

  三、套期关系评估

  四、确认和计量

  五、信用风险敞口的公允价值选择权

  六、衔接规定

  七、应用案例

  第十二讲  2017《企业会计准则第37号——金融工具列报》（修订，2018.1.1起施行）

  一、新准则再次修订变化

  二、金融负债和权益工具的区分

   三、特殊金融工具的区分

   四、收益的库存股

   五、金融资产和金融负债的抵消

   六、金融工具对财务状况和经营成果影响的列报

   七、与金融工具相关的风险披露

   八、金融资产转移的披露

   九、衔接规定

   十、应用案例

   第十三讲　金融企业财务风险分析与防范

   一、金融企业财务风险管理概述

   二、金融企业财务风险分析

三、金融企业财务风险防范

第十四讲  互联网金融企业财务风险分析与防范

一、互联网金融企业财务风险特征

二、互联网金融企业财务风险成因

三、互联网金融企业财务风险防范

　　第十五讲  贷款贷后检查与风险预警

　　一、贷后客户检查

　　二、贷后担保检查

　　三、贷后差异性检查

　　四、风险预警信号与处理

　　五、风险预警信号的解除与监督检查

   第十六讲   案例分析

   案例一  过期认证发票或丢失抵扣凭证的处理

   案例二  增值税的检查调整如何财务处理

   案例三  金融业增值税税负分析

案例四  增值税一般纳税人账务处理

案例五  中信泰富市场风险酿成巨大亏空

案例六  海南发展银行的关闭

第十七讲  互动与答疑

时长:2天