一、中国企业面临的挑战
(一)世界经济发展趋势及背后的原因
(二)中国企业的现状及其面临的挑战
二、风险管理与内部控制在企业管理中的地位及其重要性
三、风险管理的概念与思路
(一)企业风险模型
(二)环境风险、流程风险(含营运风险、财务风险、授权风险、信息处理与技术风险、廉政风险)、决策信息风险
(三)企业管理控制系统建立的要点
(一)内部控制概论:内部控制的概念与属性、内部控制的发展现状及发展历史、内部控制的种类、内部控制的设计原则、控制点与控制技巧
(二)内部会计控制规范总揽
(三)内部控制的局限性
(四)业务流程重组:流程重组的症状、流程重组的利益、流程重组的步骤及各步骤的操作要点、业务流程图
五、内部控制实务
(一)常见的舞弊类型
(二)内部控制的设计步骤
(三)内部控制实例演示(详细分析主要的业务流程与控制要点,特别是采购循环与收入循环)
(四)建立内部控制系统必须考虑的重要因素
(五)全面预算管理
(六)内部审计:内部审计的概念、内部审计的发展阶段、内部审计的角色、内部审计过程、基本审计方法