**讲  财务管理概述

一、企业财务活动

1．筹资活动。

2．投资活动。

3．收益及其分配活动。

    二、企业财务关系

    1．企业与投资者、受资者之间的财务关系

    2．企业与债权人、债务人之间的财务关系

    3．企业与国家税务机关之间的关系

    4．企业内部各部门之间的财务关系

    5．企业与员工之间的财务关系

第二讲  财务管理目标

一、 财务管理目标的几种模式

(一)利润大化

(二)股东财富大化

(三)企业价值大化

二、 实践中的财务管理目标：相关利益主体间的目标差异与利益协调

(一)股东与经营者之间的目标差异与利益协调

(二)股东与债权人之间的目标差异与利益协调

(三)财务管理目标与社会责任的关系及其协调

第三讲   财务管理环境

一、 法律环境

(一)企业组织法规

（二）税收法规

 1．影响企业筹资决策

 2．影响企业投资决策

 3．影响企业现金流量

 4．影响企业利润

 5．影响企业收益分配

二、金融市场环境

三、利率

四、经济环境

第四讲   财务管理方法

一、 财务预测

二、财务决策

三、财务预算

四、财务控制 

五、财务分析

第五讲  货币时间价值

一、 货币时间价值的概念

二、货币时间价值的计算

（一） 单利的计算

1． 单利终值，是指一定量货币在若干期后按单利法计算利息的本利和。

2． 单利现值，是指以后时间收到或支付的货币按单利法倒求的现在价值（即本金）。

    (二)复利的计算

     1．复利终值，是指一定量货币在若于期后按复利法计算的本利和。

2.复利现值，是指以后时间收到或付出的货币按复利法计算的现在价值（即本金）。

(三)年金的计算

1.普通年金终值和现值的计算

2.预付年金终值和现值的计算

     3.递延年金终值和现值的计算

     4.永续年金现值的计算.永续年金是指无限期地连续收付款项的年金。如优先股的股利,无限期的存本取息存款等。

第六讲   投资风险价值

一、风险与收益的概念及其风险种类

二、风险与收益的衡量

(一)资产收益的衡量

(二)资产风险的衡量

三、风险与收益的关系

第七讲  财务分析

一、盈利能力分析

二、偿债能力分析

三、营运能力分析

四、财务综合分析

                                     第二部分   财务风险防范 

**讲   防范财务风险的基本方法

   1．降低法

2．回避法

3．分散法

4．转移法

     第二讲  筹资活动风险与防范

第三讲  投资活动风险与防范

第四讲  资金管理风险与防范

表1　资金运营风险与防范

表2  资金日常管理防范措施

      表3  贷款管理风险与防范                                                               

表4  现金管理风险与防范                                                                                

      表5  票据管理风险与防范

     表6  电子银行支付风险与防范

第五讲  采购业务风险与防范

1.采购计划环节                              

 2.请购与审批环节

3.采购与验收环节

4.选择供应商环节。                    

   5.确定采购价格环节

6.订立采购合同（框架协议）环节

7.付款环节

8．会计核算环节  

第六讲  存货管理风险与防范

  1．存货取得

    2. 验收入库    

3. 仓储保管   

4. 领用发出              

      5. 盘点清查    

    6. 存货处理  

   第七讲  固定资产风险与防范

    1.固定资产取得   

2.固定资产登记造册   

    3.固定资产运营维护     

 4.固定资产更新（升级）改造    

    5.固定资产清查    

      6.固定资产抵押质押

7.固定资产处理    　 

  第八讲   财务预警

一、财务预警分析方法  

二、财务预警系统的构建

三、财务预警系统的构成

  四、财务预警系统的实施

 第九讲  案例

   一、风险案例     

二、成功案例

三、投资决策案例