（讲课时长：2天     听课对象：企业高管、财务人员）

前言

为什么同属一个地区的企业，有的企业经常被税务机关检查？有的企业很少被查？为什么同样的税务稽查，有的企业轻松“过关”？有的企业问题“缠身”？为什么同是税务自查，有的企业平安无事，有的企业反被升格为“立案检查”？为什么检查出同类问题，有的企业被重罚？有的企业被轻罚？有的企业零处罚？奥妙何在？玄机何在？

金税四期背景下，税务稽查呈现什么特点？企业应如何应对稽查防范风险？

同一时期、同一类型的税务稽查，不同的企业、不同的人、不同的应对方式，会有不同的结果。

提纲内容

**部分 金税四期背景下税务稽查面临的形势

一、增值税之透明性

二、税务局风险管理关你什么事？

三、“金税四期”向我们走来，你准备好了吗？

        1.大数据税务稽查，“关系”还灵么？

       2.大数据税务稽查带来哪些挑战？

       3.大数据税务稽查，稽查选案呈现什么特点？    

4.大数据税务稽查，查案地点呈现什么变化？

       5.大数据税务稽查，查案路径方式呈现什么特点？

       6.大数据税务稽查，公安税务银行如何联手？

       7.税务稽查趋势分析

第二部分  税务稽查新政及重点分析

一、引起税务稽查关注的原因分析

1.企业内部原因

2.企业外部原因

二、税务稽查新政的影响和应对

   1.税务稽查程序流程是什么样的？

   2.税务稽查规范重点介绍

三、税务稽查重点剖析

1.税务稽查重点关注的行业

2.税务稽查重点关注的企业

3.2021税务稽查重点分析

四、增值税发票稽查风险点揭示

1. 电子专票推进现状

2. 电子专票影响有多大？

  3.增值税发票风险及刑法规范

   4.虚开增值税发票的形式和界定标准

   5.虚开发票的典型情形

   6.虚开发票是如何被查出来的？

   7.供应商被查，下游企业怎么应对？

   8.下游企业被查，供应商如何应对？

9.滞留票的形成及处理

   10.电子专票影响有多大？

  9.什么情形不得开具增值税专用发票？

  10. 开具红字增值税专用发票的情形和方法

  11.丢失或作废发票怎么办

  12. 增值税发票开具与接收原则

  13.企业所得税税前扣除凭证如何防控风险？

五、税务稽查合同风险点揭示

  1.税局怎么稽查合同？  

2.合同带来的发票问题

  3.合同带来的税务风险

  4.合同中的纳税义务时间

  5.合同中的纳税额

6.阴阳合同的稽查风险

  7.虚合同虚发票的稽查风险

六、供应、生产、销售、利润分配业务稽查风险控制点

   七、收入、成本、费用核算及税收优惠稽查风险控制点

八、如何理解税负预警值？如何利用平均税负率？

第三部分  税务稽查应对的四个维度

心理上的应对

策略上的应对

战术上的应对

落实上的应对

一、心理上的应对

1.不战而屈人之兵

2.n种心理应对方法手把手

二、策略上的应对

 1.策略应对的统领地位

2.n种策略应对方法手把手

三、战术上的应对

1..如何巧妙利用稽查原则进行应对

2.怎样才能让税务稽查员回避检查

3.稽查过程中怎样才能知己知彼？

（1）税务稽查立案早知道

（2）如何应对突击检查

（3）如何应对税务强制执行

4.稽查过程中重点环节应对策略

 （1）选案环节如何才能不被选中？

（2）如何利用自查应对重点检查

（3）如何应对发票合同重点稽查

（4）如何应对账务处理中的稽查风险？

（5）如何争取减轻处罚或不处罚

（6）已经上交上级税务机关处理的案件还有救么？

5.税务稽查起死回生之术

（1）税务听证程序和方法

（2）如何利用听证减轻处罚

（3）税务行政复议程序和方法

（4）如何利用税务行政复议维护企业权益

（5）税务行政诉讼的程序和方法

（6）如何利用税务行政诉讼维护企业权益

五、落实上的应对24法则

第四部分 丰富的税务稽查案例剖析穿插讲课全过程

一、虚开增值税发票大案剖析

二、善意取得虚开增值税发票

三、股权转让税务稽查案例分析

四、合同稽查案例分析

五、其他若干税务稽查案例分析

六、税务听证案例分析

七、税务复议案例分析

八、税务行政诉讼案例分析等

                     二〇二一年二月二十日