课程内容 / COURSE CONTENT

第一模块

全面系统认识职业舞弊

•何为舞弊

•舞弊不仅仅存在于管理层

•正确认识职业舞弊类型的多样性

效率、风险的分析及控制

资产侵占

腐败

舞弊性报表

外部欺诈

实用工具：舞弊树分析

案例分析：涉及多种舞弊手法的职业舞弊案例

第二模块

如何有效防范舞弊

•深入了解职业舞弊理论

舞弊天平理论

“GONE”理论——贪婪、机会、需求、机会曝露

舞弊三角理论——职业舞弊的核心理论

压力、机会、借口三种要素共同导致了职业舞弊的发生

反舞弊三角理论——纾解压力、消灭机会、清除借口

•思考与讨论：有哪些阻止舞弊的有效方法？

•防范舞弊的有效措施

•倡导诚信正直的企业文化

最高管理层坚持以身作则

《反舞弊调查与案例分析实务》

课程内容 / COURSE CONTEN

•案例分析：某车企腐败窝案实例

雇用诚实正直的员工——背景调查+面试

内部宣传行为、道德准则，要求书面承诺并汇报

案例分析：某公司商业道德行为准则讲解

创造积极向上的工作环境

有效处罚，腐败零容忍

减少危机及紧急情况

雇员援助计划

•案例分析：某企业的各部门联动反舞弊实例

•责任前移、明确对策、降低风险、消除机会

建设好内控

防范串谋

告知相关方公司制度

监督职员

•思考与讨论：职员监督的关键控制点是什么？

•举报热线

•思考与讨论：举报热线应设立哪些配套措施

突击审计形成威慑力

•反舞弊的11359模型详解

一个框架——COSO内控框架

一个模型——舞弊三角模型

三个手段——职权分割、利益冲突调查、风险隐患申报

五个环节控制——人员控制、管理控制、会计控制、法规控制、思想控制

九大注意要点

思考与讨论：该11359模型中，高层、中层及基层分别应该注重哪些方面

案例分析：某企业反舞弊实例讲解

•不同类型舞弊针对性防范措施

《反舞弊调查与案例分析实务》

课程内容 / COURSE CONTENT

第三模块

如何快、准、狠地查处舞弊

•如何在没有投诉的情况下发现舞弊

•常见的舞弊罪名刑法条款解读及定罪分析

•如何调查舞弊

合法合规、尊重个人

•思考与讨论：舞弊调查需要防范哪些调查风险

调查舞弊的一般流程——举报分析、确定目标、调取证据、形成报告、处理改善

•思考与讨论：调查取证时要注意哪些事项？

•调查舞弊的七大手段

案例分析

某公司调查舞弊实例分析

某集团采购舞弊案调查方案拟定

《反舞弊调查与案例分析实务》

课程内容 / COURSE CONTENT

第四模块

常用舞弊案例分析及查处技巧

•人力

案例分析：人力常见舞弊类型及案例分析

思考与讨论：如何进行查处？

•费用

案例分析：费用常见舞弊类型及案例分析

思考与讨论：如何进行查处？

•采购

案例分析：采购常见舞弊类型及案例分析

思考与讨论：如何进行查处？

•物流

案例分析：物流常见舞弊类型及案例分析

思考与讨论：如何进行查处？

•研发

案例分析：研发常见舞弊类型及案例分析

 思考与讨论：如何进行查处？

案例分析：销售常见舞弊类型及案例分析

思考与讨论：如何进行查处？

•质量

案例分析：质量常见舞弊类型及案例分析

思考与讨论：如何进行查处？

•外部欺诈

案例分析：人力常见舞弊类型及案例分析

实战演练：某外部欺诈案查处方案拟定

•商业地产

案例分析：人力常见舞弊类型及案例分析

思考与讨论：如何进行查处？