课程大纲：

一、 全面预算管理基础——财务基本功/完整财务思维搭建

1. 财务思维搭建——投入产出思维及双效思维

1) 如何解读生存-企业的日子-血液(现金为王)

2) 永远不变的经营法则—守住企业的经营的底线/现金流预测-守住企业的生命线应该是一种常态

3) 企业经营永远离不开的六大干系人分析

4) 企业长短版，优劣势布局

1. 完整财务思维-通过财务数据透视企业经营

1) 财务思维金字塔

2) 财务指标科学架构及指导商业决策的分析

3) 杜邦财务分析与经典管理公式

二、全面预算管理概述-以战略目标为导向的全面预算管理

1. 全面预算管理的起源及中西方预算制度的对比

2. 全面预算管理的宗旨核心-全面预算管理是全面梳理企业经营的有机生态系统

Ø 预算是确保集团战略目标实现的组织手段

Ø 战略锚的缺失是预算高绩效之路的最大障碍

Ø 梳理企业经营目标，实现人、财、事集成的有机过程

3. 企业战略与全面预算管的互动关系/承接耦合

Ø 战略规划是战略目标的分解

Ø 滚动规划是战略规划的调整

4. 全面预算管理的流程与重点内容

5. 全面预算管理的领导与组织实施及预算责任体系

Ø 基于企业整体经营框架建立预算制度体系及预算管理框架案例分析

6. 全面预算管理成功的要素

Ø 系统的全面管理思想

Ø 与企业发展战略相配合的战略保障体系

Ø 经典的财务思维金字塔及三大杠杆透视企业核心竞争力

Ø 有效的全面预算管理实施保障体系

Ø 合理的全面预算管理考评体系

【案例】华为的全面预算管理循环

三、全面预算管理的落地实施

1. 全面预算的具体内容

2. 全面预算编制的流程与模式

Ø 【思考】财务部在预算管理中的作用？

3. 全面预算编制的依据与方法

Ø 基期预算

Ø 零基预算

Ø 弹性预算

Ø 滚动预算

4. 全面预算编制的前提与起点

Ø 以销售为起点

Ø 以现金流量为起点

【思考】为何现金流最重要？

5. 全面预算整体设计——【案例】华为的预算落地流程DSTE

【案例1】IPD研发线如何落地实施

【案例2】LTC销售线如何落地实施

四、如何控制和调整全面预算

1. 全面预算如何控制

Ø 全面预算监控组织体系

Ø 全面预算监控系统

Ø 预算控制流程及权利分配/过程控制/关键控制

Ø 科学的四级监控

2. 全面预算的调整

3. 全面预算的预警机制

五、如何分析和考评全面预算

1. 如何设定预算考核指标兼顾短期利益及长远战略目标完成

——建立组织效率指标库

【案例】华为预算考核指标设定体系

2. 不同产品生命周期的考核重点

3. 全面预算如何分析与评估

Ø 坚持开好每个月的经营活动分析会、季度会和半年度总结会

Ø 有效落地执行，解决问题，保障各期与整体经营目标顺利实现

Ø 建立以数据为中心的经营分析框架

4. 预算控制的考评与激励

【思考】全面预算管理之阻力及如何克服

5. 从上到下必须严格按照绩效合同兑现激励政策

【研讨】预算节约是否要归部门

全课程总结及我的行动计划

1. 接下来我需要在哪些方面进行应用

2. 应用的具体行为和做法有哪些

3. 如何监督执行情况