课程概述/Overview

【预算管理】非财务管理者必备资源配置工具

预算重要性的认识与解读——假如企业没有预算会怎样？做预算的正确思路和流程，以及各部门的预算管理职责预算目标制定困境破解：一场双赢的预算博弈。

如何让预算跟得上形势变化？

课程收益：

【系统讲解】系统地掌握全面预算体系精髓，有效执行配合实时控制

【树立意识】提高企业全面预算意识，掌握基于战略目标的管理方法

【把握核心】掌握预算的执行要点，防范潜在危险，注重点面结合

课程大纲/Outline

一、基于战略目标的全面预算管理

什么是全面预算管理，为何而做？

战略、经营目标和预算的关系

全面预算管理的定位

二、全面预算编制的流程与要点

预算编制的基础与起点

全面预算编制的流程

全面预算的编制要点

基于业务链的预算分解

案例分析：以实际业务链为例进行预算编制和分解

三、预算的有效执行——预算控制

预算控制重点

预算授权与审批

预算执行中的动态管控

四、全面预算的反馈与调整

全面预算的反馈与调整

预算反馈流程

预算差异分析—量差和价差

全面预算反馈体系

反馈体系—责任中心

反馈体系的构建

全面预算的调整

预算调整实务与原则

如何防止突然乱花钱、多花钱

预算业绩预警

如何设置预算业绩预警指标？

如何设置预警指标的警报级别？

预算指标超出预警线之外要如何进行控制？

案例分析：全面预算报表体系的演示

五、全面预算考核与业绩评价

常用的预算考评方法有哪些？

常用的预算考评方法有哪些？

预算考评工作中如何设置科学合理的奖惩机制？

全面预算如何与绩效考核有效结合