课程大纲

一、业财融合预算体系打造企业竞争力 

1、全面预算管理的认识误区

2、预算的全周期要点

3、预算基础数据的准备

二、预算管理整体模型建立

1、目标层次

（1）四维度抽取预算指标

【案例分析】某上市公司的预算指标拆分案例

l 工具一：四维度指标拆分地图

（2）公司指标向部门分解工具

【案例分析】集团部门目标分解案例

l 工具二：部门分解指标表

2、体系层次

（1）永远算不准？---销售预算模型

l 前战：销售预测的三大方法

l 应收账款的管理思路

【案例分析】某企业销售预测

l 工具三：漏斗式分析

（2）配置利器---成本费用预算模型

l 成本流程规划路径

l 不同属性成本识别

l 各种成本费用表格设计思路

【案例分析】东方集团销售部门费用预算设计

l 工具四：最优成本流程规划工具

（3）决策基础---财务预算模型

l 三大财务预算表设计思路

l 现金流军纪

l 现金缺口的两种计算方法

【案例分析】乐视集团现金流断裂前兆

三、预算方法

1、弹性预算中超强分析能力

2、零基预算是成本管控利器

3、演练：利用零基预算现场预算分解审批

4、滚动预算使视角更长

5、作业预算是最彻底的革命

【案例分析】某企业作业预算建立

四、基于预算控制及绩效管理

1、企业全面预算控制的触点

2、绩效分析前战：企业预算分析要点

3、工具五：最有力的预算分析工具---想不到的真相

4、联合基数法找到预算松弛的原因

【案例分析】北辰集团联合基数法案例