模块一：内部控制与风险管理体系概述

· 案例：资金为什么不翼而飞？

· 企业舞弊与风险防范

· 内部控制与风险管理经典框架

·中国企业内控常见漏洞

· 企业内控建设实务中常见误区 

·构建有效内部控制的关键要素

模块二：组织架构管理　

· 案例：某企业职责分配不当引发的舞弊

· 组织架构控制概述

· 组织架构管理常见漏洞

·组织架构管理的财务应对

Ø 明晰部门及岗位职责

Ø 不相容职务分离

Ø 授权体系建立

Ø 岗位强制轮换

Ø 岗位代理制度

Ø 人力资源控制及背景调查

·小结：组织架构管理内控要点

模块三：银行账户及货币资金管理

·案例：某公司银行账户不当使用的案例

·货币资金管理概述

·货币资金管理常见漏洞

·货币资金管理漏洞的财务应对

Ø 银行账户的开立与销户

Ø 电子网上银行风险防范

Ø 银行账户的对账管理

Ø 货币资金业务的岗位职责

Ø 库存现金资产的安全保护

·小结：货币资金管理内控要点

模块四：票据管理

·案例：某公司应收票据不翼而飞

·票据管理流程概述

·票据管理常见漏洞

·票据管理漏洞的财务应对

Ø 票据购买的适当授权

Ø 票据签发的适当授权

Ø 票据使用和流转的记录

Ø 票据的定期核对盘点

Ø 严格的印鉴保管程序

·小结：票据管理内控要点

模块五：销售及收款管理

·案例：某公司销售业务员挪用销售款

·销售管理流程概述

·销售及收款管理常见漏洞

·销售及收款管理漏洞的财务应对

Ø 销售定价

Ø 信用管理

Ø 销售合同管理

Ø 发货管理

Ø 收款管理

·小结：销售及收款管理内控要点

模块六：采购管理

·案例：某公司招标采购失效

·采购管理流程概述

·采购管理常见漏洞

·采购管理漏洞的财务应对

Ø 请购审批

Ø 询价比价

Ø 选择供应商

Ø 采购合同管理

Ø 验收付款

Ø 供应商评估

·小结：采购管理内控要点

模块七：费用报销及付款管理

·案例：某500强外企的费用报销舞弊

·费用报销及付款流程概述

·费用报销及付款管理常见漏洞

·费用报销及付款漏洞的财务应对

·小结：费用报销及付款管理内控要点

模块八：实物资产管理

·案例：某公司固定资产管理案例

·实物资产管理流程概述

·实物资产管理常见漏洞

·实物资产管理漏洞的财务应对

·小结：实物资产管理管理内控要点

模块九：债务融资及担保管理

· 案例：某公司贷款被挪用的案例

·债务融资及担保流程概述

·债务融资及担保管理常见漏洞

·债务融资及担保漏洞的财务应对

·小结：债务融资及担保的内控要点

模块十：会计核算与财务报告管理

·案例：上市公司财务报告频频出错

·会计核算与财务报告流程概述

·会计核算与财务报告流程常见漏洞

·会计核算与财务报告漏洞的财务应对

Ø 会计核算基础工作规范

Ø 财务结账流程控制

Ø 财务信息系统内控

Ø 重要会计资料文档维护

·小结：会计核算与财务报告管理内控要点