课程背景

预算与控制是企业财务管理的核心工具，是企业实现资源优化、及时纠偏和防范风险、调动员工积极性、促进合作和交流，实现企业降本增效的有效保障。通过预算管理，能促进企业各项目标的实现，保证企业各项目标的不断提高和优化，是体现企业业绩的一种好的管理模式。

赵红卫老师从实战和战略的高度讲解企业预算与控制有关知识点，对管理者、决策者比较关注的预算框架及管理体系、预算编制的依据及各预算之间的关系、预算编制、预算管控、财务风险预警体系五个板块，结合实践操作，进行了重点讲解、案例分析和实战演练，把预算与控制和企业发展实践紧密结合起来。

声明：本课程侧重对预算与控制要素和流程的理解、运用及实战演练。预算与控制是企业财务管理的核心工具，是财务、会计人员提升能力的必修之课，是中高层管理者的必备技能。

课程收益

了解预算与控制的目的和意义

全面了解企业预算管理体系和预算体系框架

全面了解预算编制的依据及各预算之间的关系

全面了解预算编制的方法、程序、责任划分

掌握各个子预算及综合预算的编制方法及实战演练

全面了解预算标准（定额）的建立

全面了解预算执行、监控、纠偏、考核及实战演练

了解风险预警体系对预算管理的作用

全面了解财务风险预警体系及预警机制

课程对象：会计人员、财务专业人士、企业中高层管理者

课程亮点：

实战派风格，追求“落地”文化，针对性强，诊断式、咨询式培训解决企业痛点，生动幽默，通过视频、分组讨论、点评、角色带入等教学手段，调动学员的参与性和积极性，通过分享落地EXCEL、WORD、PDF等实战模板，减少学员实际工作量，直接转化为工作成果。课后提供结业测试题及答案。

课程大纲

第一单元 预算管理概述

1. 预算与控制的目的和意义

2. 预算的分类

3. 预算管理体系

4. 预算体系框架

第二单元 预算编制的依据及各预算之间的关系

1. 销售预算

2. 生产预算

3. 成本预算（原材料）

4. 成本预算（原材料）

5. 融资需求预测

6. 融资需求预测举例

7. 现金预算

8. 现金收入预算举例

9. 资产负债表预算

10. 利润表预算

第三单元 预算编制

1. 预算编制的方法

2. 预算编制一般程序

3. 预算编制程序举例

4. 划分各责任部门预算内容举例

5. 预算编制举例1

6. 预算编制举例2

7. 预算编制举例3

8. 预算编制举例4

9. 预算标准（定额）的建立

10. 预算定额举例

11. 预算定额举例

12. 预算定额举例

第四单元 预算执行、监控、纠偏

1. 预算管控责任

2. 预算执行监督控制流程

3. 预算考核举例1

4. 预算考核举例2

5. 业绩评价新思路

6. 平衡记分卡示意图

7. 平衡积分卡举例

第五单元 风险预警体系的建立是一个成熟企业的标志

1. 风险预警体系对预算管理的作用

2. 财务风险的含义

3. 财务风险管理内容

4. 财务指标预警系统

5. 财务危机治理与应对能力

6. 预警机制中的稳健做法

7. 综合财务指标预警机制

8. 单项财务指标预警机制

【实战演练】学员动手做某集团公司预算